ΑΠΟΦΑΣΗ ΓΙΑ ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΣΥΓΚΡΟΤΗΣΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗΣ ΟΜΑΔΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΜΕΝΟΥ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΣΤΟ ΦΟΡΕΑ "ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΛΕΥΚΑΔΑΣ"

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ & ΕΛΕΓΧΟΥ (Δ.Υ.Ε.Ε.) ΣΤΟ ΝΟΜΟ ΛΕΥΚΑΔΑΣ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Ταχ. Δ/νση: Πεφανερωμένης & Ούλωφ Πάλμε Λευκάδα 31 100 Πληροφορίες: Κούκιας Νικόλαος Τηλέφωνο: 2645023822 E-mail: ydelefkada@glk.gr ΠΡΟΣ: Αποδέκτες Πίνακα Διανομής ΘΕΜΑ: Σύσταση και συγκρότηση ελεγκτικής ομάδας για τη διενέργεια τακτικού διαχειριστικού ελέγχου στο φορέα «ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΛΕΥΚΑΔΑΣ». ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΤΟΥ ΓΕΝΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ Έχοντας υπόψη: 1.Τις διατάξεις: α. Του ν. 3492/2006 «Οργάνωση συστημάτων ελέγχου για τη διασφάλιση της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης του κρατικού προϋπολογισμού και των εκτός του κρατικού προϋπολογισμού φορέων και άλλες διατάξεις» (Α΄210) και ιδίως της παρ.1 του άρθρου 13 και των παρ.1 και 2 του άρθρου 14, όπως τροποποιήθηκαν αντίστοιχα με τα άρθρα 75 και 76 του ν.5217/2025 (Α΄120). β. Της περ. ιδ΄ του άρθρου 21 του ν. 4270/2014 «Αρχές δημοσιονομικής διαχείρισης και εποπτείας (ενσωμάτωση της Οδηγίας 2011/85/ΕΕ) - δημόσιο λογιστικό και άλλες διατάξεις» (Α΄143). γ. Της παρ. 4 του άρθρου 65, της παρ. 43 του άρθρου 66 και της παρ. 7 του άρθρου 67 του ν. 4646/2019 «Φορολογική μεταρρύθμιση με αναπτυξιακή διάσταση για την Ελλάδα του αύριο» (Α΄201). δ. Των άρθρων 7 και 9 του ν.3469/2006 «Εθνικό Τυπογραφείο, Εφημερίς της Κυβερνήσεως και λοιπές διατάξεις» (Α΄131). ε. Του ν.5026/2023 «Υποβολή των δηλώσεων περιουσιακής κατάστασης (πόθεν έσχες) και οικονομικών συμφερόντων – Ρυθμίσεις για την ενίσχυση της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας – Λοιπές επείγουσες ρυθμίσεις» (Α΄45) και ιδίως του άρθρου 12. στ. Της υποπαρ. Δ.9 («Δαπάνες μετακινούμενων εντός και εκτός επικράτειας») του άρθ. 2 του ν.4336/2015 (Α’ 94), όπως ισχύει. ζ. Των άρθρων 54, 55 και 56 του π.δ. 142/2017 «Οργανισμός του Υπουργείου Οικονομικών» (Α’ 181), όπως έχουν τροποποιηθεί με τις διατάξεις του άρθρου 95 του ν. 4583/2018 (Α΄ 212). η. Του π.δ. 82/2023 «Μετονομασία Υπουργείου - Σύσταση και μετονομασία Γενικών Γραμματειών – Μεταφορά αρμοδιοτήτων, υπηρεσιακών μονάδων και θέσεων

-- 1 of 4 --

προσωπικού – Τροποποίηση και συμπλήρωση του π.δ. 77/2023 (Α΄130)– Μεταβατικές διατάξεις» (Α΄139). θ. Του π.δ. 80/2016 «Ανάληψη υποχρεώσεων από τους διατάκτες» (Α’ 145). 2. Την υπό στοιχεία 127584 ΕΞ 2020/22-10-2020 κοινή απόφαση Υπουργού Οικονομικών και Υπουργού Εσωτερικών «Καθορισμός Φορέων του Υπουργείου Εσωτερικών, ελεγχόμενων από τη Γενική Διεύθυνση Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ) του Υπουργείου Οικονομικών» (ΦΕΚ Β΄5258). 3. Την υπό στοιχεία 2/40371/ΔΥΕΠ/19.04.2013 απόφαση Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών «Έγκριση Κώδικα Δεοντολογίας των Δημοσιονομικών Ελεγκτών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΕΕ)» (Β΄1075). 4. Tην υπό στοιχεία 36867 ΕΞ 2020/08.04.2020 απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών «Έγκριση Κανονισμού Διενέργειας Ελέγχων και Ερευνών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ)» (Β’ 1519). 5. Την υπ΄αρ. 2/95230/0004/24.10.2013 απόφαση του Υπουργού Οικονομικών «1) Κατάρτιση και τήρηση Μητρώου Δημοσιονομικών Ελεγκτών και Ελεγκτών της Ε.Δ.ΕΛ. (ν.4151/2013), 2) Κατάρτιση και τήρηση Μητρώου Εμπειρογνωμόνων (ν.4151/2013), 3) Θητεία Δημοσιονομικών Ελεγκτών και Ελεγκτών της Ε.Δ.ΕΛ. (ν.4151/2013)» (Β΄2730). 6. Την υπό στοιχεία 2/10018/ΔΕΠ/22.04.2020 απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών «Καθορισμός της αποζημίωσης για τους ελέγχους του άρθρου 65 του ν. 4646/2019» (ΥΟΔΔ 326). 7. Το εγκεκριμένο από την Επιτροπή Συντονισμού Ελέγχων (ΕΣΕΛ) πρόγραμμα ελέγχων της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων για την ελεγκτική περίοδο από 01.07.2025 έως 30.06.2026 (απόφαση της υπ’ αρ. 190/03.07.2025 συνεδρίασης της ΕΣΕΛ). 8. Την υπό στοιχεία 121238 ΕΞ 2025/ΥΠΕΘΟΟ/09-07-2025 απόφαση της Προϊσταμένης της Διεύθυνσης Προγραμματισμού & Συντονισμού Ελέγχων περί κατανομής στην Δ.Υ.Ε.Ε. στο Νομό Λευκάδας της διενέργειας ενός (1) τακτικού διαχειριστικού ελέγχου για την ελεγκτική περίοδο από 1-7-2025 έως 30-6-2026, στον Φορέα «ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΛΕΥΚΑΔΑΣ». 9. Το γεγονός ότι από τις διατάξεις της παρούσας προκαλείται δαπάνη ύψους χιλίων πεντακοσίων είκοσι ευρώ (€ 1.520,00), η οποία βαρύνει τις πιστώσεις του κρατικού προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2025, Ειδικός Φορέας 1024-204-0313700 και ΑΛΕ 2420403001 «Έξοδα ημερήσιας αποζημίωσης προσωπικού», 2420404001 «Έξοδα κίνησης προσωπικού», 2420405001 «Έξοδα διανυκτέρευσης προσωπικού», για τη μετακίνηση των μελών της ελεγκτικής ομάδας, καθώς και την με αριθ. πρωτ. 139420 ΕΞ 2025 ΥΠΕΘΟΟ/06-08-2025 σχετική απόφαση δέσμευσης πίστωσης (ΑΔΑ: ΨΕ9ΞΗ-ΥΑΘ). 10. Το γεγονός ότι από τις διατάξεις της παρούσας προκαλείται δαπάνη ύψους οχτακοσίων σαράντα ευρώ (€ 840,00), η οποία βαρύνει τις πιστώσεις του κρατικού προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2025, Ειδικός Φορέας 1024-204-0313700 και ΑΛΕ 2120207001, για την ελεγκτική αποζημίωση των μελών της ελεγκτικής ομάδας (άρθρα 65, 66 και 67 του ν. 4646/2019), καθώς και την υπό στοιχεία 126661 ΕΞ 2025 ΥΠΕΘΟΟ/16-07-2025 σχετική απόφαση δέσμευσης πίστωσης (ΑΔΑ: ΨΜΙ3Η- ΡΜΑ). 11. Το γεγονός ότι οι διατάξεις της παρούσας δεν αφορούν σε διοικητική διαδικασία για την οποία υπάρχει υποχρέωση καταχώρισης στο ΕΜΔΔ-ΜΙΤΟΣ.

-- 2 of 4 --

Α π ο φ α σ ί ζ ο υ μ ε 1. Τη σύσταση-συγκρότηση ελεγκτικής ομάδας για τη διενέργεια προγραμματισμένου τακτικού διαχειριστικού ελέγχου στον φορέα «ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΛΕΥΚΑΔΑΣ». 2. Μέλη της ελεγκτικής ομάδας ορίζονται οι εξής: α. Κούκιας Νικόλαος του Ιωάννη, με Αριθμό Δελτίου Ταυτότητας (Α.Δ.Τ.) ΑΒ 619826, υπάλληλος της Δ.Υ.Ε.Ε. στο Νομό Λευκάδας, με βαθμό Α του κλάδου ΠΕ Δημοσιονομικών, ως συντονιστής. β. Χαριζοπούλου Όλγα του Χρήστου, με Αριθμό Δελτίου Ταυτότητας (Α.Δ.Τ.) ΑΒ 865175, υπάλληλος της Δ.Υ.Ε.Ε. στην έδρα της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας (Θεσσαλονίκη), με βαθμό Γ του κλάδου ΠΕ Δημοσιονομικών, ως μέλος. 3. Ο έλεγχος θα διενεργηθεί στην έδρα του φορέα (Λευκάδα) ή όπου αλλού απαιτηθεί σε επτά (7) εργάσιμες ημέρες στην τρέχουσα ελεγκτική περίοδο (01.07.2025 έως 30.06.2026) και ειδικότερα μέχρι 30.11.2025 (με επιτόπιο έλεγχο πέντε (5) ημερών και με έλεγχο γραφείου δύο (2) ημερών) και θα ολοκληρωθεί με την αποστολή της προσωρινής έκθεσης στον ελεγχόμενο φορέα. 4. Έργο της ελεγκτικής ομάδας είναι να διαπιστωθεί η επάρκεια του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου του φορέα και η χρηστή διαχείριση του προϋπολογισμού του για την οικονομική χρήση έτους 2024. 5. Για τη διευκόλυνση του ελέγχου, οι ελεγχόμενοι φορείς καθώς και κάθε άλλος εμπλεκόμενος με την υπόθεση, υποχρεούνται να παράσχουν οποιοδήποτε στοιχείο ή πληροφορία ζητηθεί από τους ελεγκτές και να μεριμνήσουν ώστε το προσωπικό της Υπηρεσίας να είναι διαθέσιμο κατά αρμοδιότητα για τις ανάγκες του ελέγχου, καθώς επίσης για την ύπαρξη κατάλληλου χώρου για την εργασία των ελεγκτών σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 14 του ν. 3492/2006 (Α΄210). 6. Μετά το πέρας του ελέγχου θα συνταχθεί έκθεση αποτελεσμάτων ελέγχου, που θα υποβληθεί, σε φυσική ή/και ηλεκτρονική μορφή, στην ΔΥΕΕ Ν. Λευκάδας, το αργότερο εντός μηνός από την περαίωση του ελέγχου. 7. Στα μέλη της ελεγκτικής ομάδας θα καταβληθεί η προβλεπόμενη αποζημίωση, σύμφωνα με τα στοιχεία 1γ, 6, 9, και 10 του προοιμίου. 8. Τα μέλη της ελεγκτικής ομάδας έχουν την υποχρέωση που απορρέει από την κτήση της ιδιότητας του ελεγκτή για υποβολή αρχικής ΔΠΚ και ΔΟΣ εντός 90 ημερών από την κτήση της ιδιότητας αυτής, καθώς και για υποβολή ετήσιας ΔΠΚ, κατά τα οριζόμενα στις οικείες διατάξεις του ν.5026/2023. Η απόφαση αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως. Ο Προϊστάμενος της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ Ι. Αποδέκτες προς ενέργεια: 1. Δημοτικό Λιμενικό Ταμείο Λευκάδας (e-mail: dltl@lefkada.gov.gr) 2. Μέλη ελεγκτικής ομάδας 3. Εθνικό Τυπογραφείο (e-mail: webmaster.et@et.gr)

-- 3 of 4 --

ΙΙ. Αποδέκτες προς κοινοποίηση: 1. Δήμος Λευκάδας Γραφείο Δημάρχου (e-mail: mayorlefkada@lefkada.gov.gr) 2. Υπουργείο Εσωτερικών /Γενική Διεύθυνση Οικονομικών Τοπικής Αυτοδιοίκησης & Αναπτυξιακής Πολιτικής/ Δ/νση Οικονομικών Τοπικής Αυτοδιοίκησης Σταδίου 27, Τ.Κ. 10183 Αθήνα (e-mail: info@ypes.gr) 3. Γραφείο Υφυπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών (e-mail: deputyminister-secr@minfin.gr) 4. Γραφείο Γενικής Γραμματέως Δημοσιονομικής Πολιτικής (e-mail: glk-ggr@glk.gr) 5. Γραφείο Προϊσταμένου Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (e-mail: gddel@glk.gr) Κηφισίας 124 και Ιατρίδου 2, Τ.Κ. 11526 Αθήνα 6. Δ/νση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων /ΔΣΜΕΚ (Φ.20719) (e-mail: dsmek@glk.gr ) Κηφισίας 124 και Ιατρίδου 2, Τ.Κ. 11526 Αθήνα 7. Δ/νση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων (Φ.20719) (e-mail: dpse@glk.gr ) Κηφισίας 124 και Ιατρίδου 2, Τ.Κ. 11526 Αθήνα 8. Αυτοτελής Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού και Οργάνωσης (e-mail: adado@minfin.gr) Χαρ. Τρικούπη 6-10, Αθήνα (με την παράκληση να ενημερωθούν οι προσωπικοί φάκελοι των υπαλλήλων) 9. ΔΥΕΕ στην έδρα της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας (Θεσσαλονίκη) (e-mail: ydethessaloniki@glk.gr) ΙΙΙ. Εσωτερική διανομή: 1. Προϊσταμένη ΔΥΕΕ Ν. Λευκάδας

-- 4 of 4 --