ΣΥΜΒΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΘΕΣΗ ΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΓΝΡ(ΟΡΚΩΤΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ) ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2018-2019 "IG AUDIT ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε."

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ 7η ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ" ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΡΕΘΥΜΝΟΥ ΣΥΜΒΑΣΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΡΙΘΜΟΣ ΠΡΩΤΟΚ. 129/2020 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΤΙΜΗ 9.300,00€ συμπ/νου ΦΠΑ(7.500,00€ χωρίς ΦΠΑ) ΑΝΑΔΟΧΟΣ IG AUDIT ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Υπηρεσία Οικονομικού διαχειριστικού ελέγχου (ορκωτός Λογιστής) CPV 79212100-4 ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΜΕΝΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ 7η Υ.ΠΕ. Κρήτης – ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΡΕΘΥΜΝΟΥ ΑΠΟΦΑΣΗ ΑΝΑΛΗΨΗΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗΣ-ΑΔΑ 1153/2-10-2020 64Χ046907Λ-ΤΨΩ Στο Ρέθυμνο, σήμερα 14/10/2020 στο γραφείο προμηθειών του Γενικού Νοσοκομείου Ρεθύμνου, οι υπογεγραμμένοι α) το Γενικό Νοσοκομείο Ρεθύμνου που εδρεύει στο Ρέθυμνο, Τρανταλλίδου 17-19, 74100 Ρέθυμνο Κρήτης, με Α.Φ.Μ: 999272718 Δ.Ο.Υ ΡΕΘΥΜΝΟΥ όπως εκπροσωπείται νόμιμα από τον Διοικητή Κ. Ελευθέριο Μαρκάκη και β) ΑΡΚΟΥΛΗ ΙΩΑΝΝΗ του ΜΙΧΑΗΛ, νόμιμο εκπρόσωπο της εταιρείας ,IG AUDIT ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.,Δ/νση: ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 294, ΧΑΛΑΝΔΡΙ, ΤΚ 152 32 Τηλ/ Φ.Α.Ξ213 0445153, με Α.Φ.Μ: 800855643 Δ.Ο.Υ:ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ, συμφώνησαν και συναποδέχτηκαν τα εξής: Με την με αριθ. 355/16/30-9-2020 Απόφαση του ΔΣ του Γενικού Νοσοκομείου Ρεθύμνου ανατέθηκαν οι Υπηρεσίες όπως αυτές περιγράφονται αναλυτικά στο άρθρο 1 της παρούσης Σύμβασης στην εταιρεία «IG AUDIT ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ A.E.» Ύστερα από τα ανωτέρω ο πρώτος από τους συμβαλλόμενους με την προαναφερόμενη ιδιότητά του, αναθέτει στον δεύτερο, ονομαζόμενο στο εξής Ανάδοχο, τις υπηρεσίες όπως αυτές περιγράφονται αναλυτικά στο άρθρο 1 της παρούσης Σύμβασης, οι οποίες του ανατέθηκαν σύμφωνα με τους κατωτέρω όρους και συμφωνίες, τις οποίες αποδέχεται ανεπιφύλακτα. Η σύμβαση αυτή διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 4412/2016 περί Δημοσίων Συμβάσεων Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών και τροποποιήσεις αυτού , τον Νόμο 2469/97 άρθρο 18 και των σχετικών διατάξεων περί κρατήσεων και φόρου, Ν.2198/94 ΑΡΘΡΟ 24 & τον Ν. 3329/05 “Εθνικό Σύστημα Υγείας &

-- 1 of 6 --

Κοινωνικής Αλληλεγγύης”, το Ν. 3527/2007 « Κύρωση Συμβάσεων υπέρ Νομικών προσώπων εποπτευόμενων από το Υπουργείο Υγείας &Κοινωνικής Αλληλεγγύης και λοιπές διατάξεις», το Ν.3580/2007 «Προμήθειες Φορέων εποπτευομένων από το Υπουργείο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης και άλλες διατάξεις» και λοιπές ισχύουσες. ΑΡΘΡΟ 1ο ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑΔΟΧΟΥ - ΤΙΜΗ Με την παρούσα, η Αναθέτουσα Αρχή αναθέτει και ο Ανάδοχος αναλαμβάνει, έναντι της αμοιβής που αναφέρεται πιο κάτω στην παρούσα, την υλοποίηση του έργουτην σύναψη σύμβασης Οικονομικού διαχειριστικού ελέγχου του Γ.Ν.Ρ (Ορκωτός λογιστής) για τα έτη 2018 και 2019 για τις ανάγκες του Γ. Ν. Ρεθύμνου και των φορέων του. Το Έργο θα πραγματοποιηθεί σύμφωνα με την προσφορά του Αναδόχου, σε συνδυασμό με τους όρους της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Αναθέτουσας Αρχής. Συγκεκριμένα το έργο περιλαμβάνει: τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων των ετών 2018 και 2019 του Γενικού Νοσοκομείου Ρεθύμνου. ΑΡΘΡΟ 2ο ΤΟΠΟΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Η εκτέλεση των Υπηρεσιών του Αναδόχου θα πραγματοποιείται στην Έδρα του Νοσοκομείου. Εξειδικευμένες εργασίες θα μπορούν να εκτελούνται στην έδρα του Αναδόχου, ή όπου ζητηθεί εφόσον υπάρχει σύμφωνη γνώμη της επιτροπής παρακολούθησης του έργου. ΤΡΟΠΟΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΗΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Οι ανωτέρω εργασίες θα εκτελεστούν σύμφωνα με τις ελεγκτικές διαδικασίες που ο «ΕΛΕΓΚΤΗΣ » θα κρίνει κατάλληλες με βάση τους κανόνες των Ελληνικών Ελεγκτικών Προτύπων και τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής ,που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ,σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν.3329/05 , όπως αυτές ισχύουν , με τελικό σκοπό την παράδοση στο αρμόδιο όργανο της προβλεπόμενης έκθεσης ελέγχου επί του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσης που θα έχει συντάξει. Ο «ΕΛΕΓΚΤΗΣ» θα εξετάσει σε δειγματοληπτική βάση τα βιβλία και τα στοιχεία εκείνα που τεκμηριώνουν τα ποσά και πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις .Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης αφενός μεν την εκτίμηση των λογιστικών μεθόδων που εφαρμόσθηκαν και των σημαντικών εκτιμήσεων του αρμοδίου οργάνου και αφετέρου την αξιολόγηση της γενικότερης παρουσίασης των στοιχείων και πληροφοριών στις οικονομικές καταστάσεις .

-- 2 of 6 --

Οι υπηρεσίες του «ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ» είναι υποχρεωμένες να ακολουθούν τις οδηγίες και υποδείξεις του «ΕΛΕΓΚΤΗ» , όσο αφορά την εκτέλεση της συγκεκριμένης εργασίας ,και να του παρέχουν όλα τα στοιχεία για την εκτέλεση της εργασίας του σύμφωνα με το νόμο. ΑΡΘΡΟ 3ο ΠΟΣΟΤΙΚΗ-ΠΟΙΟΤΙΚΗ ΠΑΡΑΛΑΒΗ Η ποιοτική και ποσοτική παραλαβή των υπηρεσιών θα γίνει από την προς τούτο ορισθείσα επιτροπή, για την ορθή εκτέλεση αυτών του Γ.Ν.Ρεθύμνου. ΑΡΘΡΟ 4ο ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΙΣΧΥΟΣ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ Ο χρόνος διάρκειας της Σύμβασης είναι μέχρι της ολοκλήρωσης του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου και όχι πέραν της 31/12/2020. Η σύμβαση διακόπτεται αυτοδίκαια και ύστερα από έγγραφη ειδοποίηση του προμηθευτή, χωρίς καμία οικονομική ή άλλους είδους απαίτηση, στην περίπτωση που συναφθεί σύμβαση υπηρεσιών από την Υγειονομική Περιφέρεια Κρήτης ή άλλο κρατικό φορέα ή υπάρξουν άλλες νομοθετικές ρυθμίσεις. ΑΡΘΡΟ 5ο ΤΡΟΠΟΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ- ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ- ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ Το κόστος των προαναφερόμενων εργασιών και υπηρεσιών ανέρχεται στο ποσό των #9.300,00€#€ συμπεριλαμβανομένου του Φ.Π.Α 24%. Τον ανάδοχο βαρύνουν οι νόμιμες κρατήσεις. Η πληρωμή του αναδόχου θα γίνει εφάπαξ μετά την ολοκλήρωση των υπηρεσιών του Οικονομικού ,Διαχειριστικού ελέγχου του Γενικού Νοσοκομείου Ρεθύμνου . Απαραίτητη προϋπόθεση για την πληρωμή του θα είναι η προσκόμιση τιμολογίου παροχής υπηρεσιών , καθώς και πρακτικό της επιτροπής παραλαβής του έργου για την εκτέλεση των παρεχομένων υπηρεσιών στο χρονικό διάστημα αυτό και σύμφωνα με τις υποχρεώσεις του αναδόχου. Ως προς τα δικαιολογητικά πληρωμής και λοιπά στοιχεία ισχύουν τα όσα αναφέρονται στο άρθρο 200 του Ν. 4412/2016. ΑΡΘΡΟ 6ο ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ-ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ο έλεγχος θα διενεργηθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, με στόχο την διακρίβωση του κατά πόσον οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με πληρότητα και σαφήνεια την οικονομική θέση του ανωτέρω Νοσοκομείου και τα αποτελέσματα των εργασιών του, για τις χρήσεις που

-- 3 of 6 --

έκλεισαν την 31/12/2018 και 31/12/2019, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική νομοθεσία και τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 31 του Ν.3329/4.4.2005, που ισχύει για τα Νοσοκομεία. Τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα τα οποία θα εφαρμοστούν κατά τη διενέργεια των ανωτέρω ελέγχων, απαιτούν το σχεδιασμό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη λάθη και παραλήψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, σε δειγματοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται, των εκτιμήσεων της Διοίκησης του Νοσοκομείου και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδομένων στις οικονομικές καταστάσεις. Ο δειγματοληπτικός χαρακτήρας του ελέγχου και οι εγγενείς περιορισμοί κάθε συστήματος λογιστικής απεικόνισης και εσωτερικού ελέγχου, καθιστούν αναπόφευκτο τον κίνδυνο ακόμη και ουσιώδη λάθη και παραλείψεις να παραμείνουν στην αφάνεια. Βασικός στόχος του ελέγχου είναι η διαμόρφωση και διατύπωση γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων και όχι ο εντοπισμός και η αποκάλυψη τυχόν ατασθαλιών ή παρατυπιών που ενδέχεται να έχουν διαπραχθεί. Είναι ευνόητο ότι θα γνωστοποιηθεί από τον ελεγκτή οποιαδήποτε τέτοια περίπτωση περιέλθει στην αντίληψή μας. Η ευθύνη για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων κατά τρόπο που να απεικονίζει με πληρότητα και σαφήνεια την οικονομική θέση και τα αποτελέσματά του Νοσοκομείου βαρύνει την διοίκηση. ΑΡΘΡΟ 7ο ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΑΛΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ Για την καλή εκτέλεση της παρούσας, ο ανάδοχος κατέθεσε στην Αναθέτουσα Αρχή ως εγγύηση το με αριθμό 807687 Γραμμάτιο συστάσεως χρηματικής παρακαταθήκης του Ταμείου παρακαταθηκών και Δανείων ποσού 375,00€ (5% της συμφωνούμενης με την παρούσα αμοιβής του αναδόχου, χωρίς τον φόρο προστιθέμενης αξίας),. Η εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης καταπίπτει υπέρ της Αναθέτουσας Αρχής με την έγγραφη ειδοποίηση προς την εγγυήτρια τράπεζα και κοινοποίηση προς τον Ανάδοχο σε περίπτωση που ο ανάδοχος κηρυχθεί έκπτωτος και σε διάστημα τριών ημερών από την ειδοποίηση αυτής για επικείμενη κατάπτωση. ΑΡΘΡΟ 8ο ΑΝΩΤΕΡΑ ΒΙΑ Τα συμβαλλόμενα μέρη δεν ευθύνονται για τη μη εκπλήρωση των συμβατικών τους υποχρεώσεων, στο μέτρο που η αδυναμία εκπλήρωσης οφείλεται σε περιστατικά ανωτέρας βίας.

-- 4 of 6 --

Ο Ανάδοχος, επικαλούμενος υπαγωγή της αδυναμίας εκπλήρωσης υποχρεώσεών του σε γεγονός που εμπίπτει στην έννοια της ανωτέρας βίας, οφείλει να γνωστοποιήσει και επικαλεσθεί προς την Αναθέτουσα Αρχή τους σχετικούς λόγους και περιστατικά εντός αποσβεστικής προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τότε που συνέβησαν, προσκομίζοντας τα απαραίτητα αποδεικτικά στοιχεία. Η Αναθέτουσα Αρχή υποχρεούται να απαντήσει εντός είκοσι (20) περαιτέρω ημερών στο σχετικό αίτημα του Αναδόχου, διαφορετικά, με την πάροδο άπρακτης της προθεσμίας, τεκμαίρεται αποδοχή του αιτήματος. ΑΡΘΡΟ 9ο ΑΝΑΣΤΟΛΗ – ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑ ΚΑΙ ΛΥΣΗ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ Η Αναθέτουσα Αρχή έχει τη δυνατότητα τουλάχιστον στις ακόλουθες περιστάσεις και υπό προϋποθέσεις που ορίζουν οι κείμενες διατάξεις, να καταγγείλει τη σύμβαση αυτή κατά τη διάρκεια της εκτέλεσής της εφόσον: α) η σύμβαση έχει υποστεί ουσιώδη τροποποίηση η οποία θα απαιτούσε νέα διαδικασία σύναψης σύμβασης δυνάμει του άρθρου 337 του Ν. 4412/2016 β) εάν ο ανάδοχος, κατά το χρόνο της ανάθεσης της σύμβασης, τελούσε σε μία από τις καταστάσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του άρθρου 73 και του άρθρου 74 του Ν. 4412/2016 και ως εκ τούτου, θα έπρεπε να έχει αποκλειστεί από τη διαδικασία σύναψης σύμβασης δυνάμει του δεύτερου εδαφίου της παραγράφου 1 του άρθρου 305 του Ν. 4412/2016 γ) η σύμβαση δεν έπρεπε να ανατεθεί στον ανάδοχο λόγω σοβαρής παραβίασης των υποχρεώσεων που υπέχει από τις Συνθήκες και την Οδηγία 2014/25/ΕΕ, η οποία έχει αναγνωρισθεί με απόφαση του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο πλαίσιο διαδικασίας δυνάμει του άρθρου 258 ΣΛΕΕ. Τροποποίηση των όρων της παρούσας σύμβασης γίνεται - Χωρίς νέα διαδικασία σύναψης σύμβασης σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 337 του Ν.4412/2016 - Με νέα διαδικασία σύναψης σύμβασης σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 5 του άρθρου 337 του Ν.4412/2016. ΑΡΘΡΟ 10ο ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ Η σύμβαση θεωρείται ότι έχει εκτελεστεί όταν παραληφθεί οριστικά το έργο που παραδόθηκε, γίνει η αποπληρωμή του συμβατικού τιμήματος αφού προηγουμένως επιβληθούν κυρώσεις ή εκπτώσεις, εκπληρωθούν οι τυχόν λοιπές συμβατικές υποχρεώσεις και από τα δύο συμβαλλόμενα μέρη και αποδεσμευθούν οι σχετικές εγγυήσεις κατά τα προβλεπόμενα στη σύμβαση. ΑΡΘΡΟ 11ο

-- 5 of 6 --

ΕΦΑΡΜΟΣΤΕΟ ΔΙΚΑΙΟ – ΕΠΙΛΥΣΗ ΔΙΑΦΟΡΩΝ Η κοινοποίηση εγγράφων από την Αναθέτουσα Αρχή θα προσπαθούν να ρυθμίζουν κάθε διαφορά που τυχόν θα προκύψει στις μεταξύ τους σχέσεις κατά τη διάρκεια της ισχύος της σύμβασης που θα υπογραφεί με βάση την καλή πίστη και τα συναλλακτικά ήθη. Επί διαφωνίας κάθε διαφορά θα λύεται από τα ελληνικά δικαστήρια και συγκεκριμένα τα δικαστήρια Ρεθύμνου, εφαρμοστέο δε δίκαιο είναι το Ελληνικό και το κοινοτικό. Δεν αποκλείεται ωστόσο για ορισμένες περιπτώσεις εφόσον συμφωνούν και τα δύο μέρη, να προβλεφθεί στο σύστημα προσφυγή των συμβαλλομένων, αντί των δικαστηρίων, σε διαιτησία σύμφωνα πάντα με την ελληνική νομοθεσία και με όσα μεταξύ τους συμφωνήσουν. Για οποιαδήποτε διαφορά ανακύψει από την παρούσα σύμβαση αρμόδια είναι τα δικαστήρια της πόλης του Ρεθύμνου. ΑΡΘΡΟ 12ο ΛΟΙΠΟΙ ΟΡΟΙ Κατά την εκτέλεση της παρούσας δημόσιας σύμβασης, ο οικονομικός φορέας δεσμεύεται για την πιστή και απαρέγκλιτη τήρηση των υποχρεώσεων του που απορρέουν από τις διατάξεις της περιβαλλοντικής, κοινωνικοασφαλιστικής και εργατικής νομοθεσίας, που έχουν θεσπισθεί με το δίκαιο της Ένωσης, το εθνικό δίκαιο, συλλογικές συμβάσεις ή διεθνείς διατάξεις περιβαλλοντικού, κοινωνικού και εργατικού δικαίου, οι οποίες απαριθμούνται στο Παράρτημα X του Προσαρτήματος Α' του Ν. 4412/2016. Συμφωνείται ότι κάθε άλλη τροποποίηση της παρούσης σύμβασης, πρόσθετη συμφωνία, παροχή διευκολύνσεως, παράτασης χρόνου εκτέλεσης κλπ γίνεται και αποδείχνεται μόνο έγγραφα αποκλεισμένου κάθε άλλου μέσου απόδειξης. Ύστερα από αυτά συντάχθηκε η σύμβαση η οποία αφού διαβάστηκε και βεβαιώθηκε, υπογράφεται νόμιμα από τους συμβαλλόμενους, σε τρία πρωτότυπα. Ένα από τα παραπάνω πρωτότυπα της σύμβασης κατατέθηκε στο αρμόδιο Τμήμα Προμηθειών του Γενικού Νοσοκομείου Ρεθύμνου και το άλλο πήρε ο ανάδοχος ο οποίος δήλωσε ότι ενεργεί για λογαριασμό της Ελεγκτικής εταιρείας IG AUDIT ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΟΙ ΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ Ο ΑΝΑΔΟΧΟΣ Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΜΑΡΚΑΚΗΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ

-- 6 of 6 --