Ενημέρωση για τη διενέργεια προγραμματισμένου ελέγχου στο φορέα «Κοινωνική, Αθλητική και Πολιτιστική Παρέμβαση (Κ.Α.Π.Π.Α)» του Δήμου Γλυφάδας (ΝΠΔΔ ΟΤΑ)

ΑΝΑΡΣΗΣΕΑ ΢ΣΟ ΔΙΑΔΙΚΣΤΟ Αγία Παραςκευι, 07.04.2021 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΣΙΑ ΤΠΟΤΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΣΕΙΑ ΔΗΜΟ΢ΙΟΝΟΜΙΚΗ΢ ΠΟΛΙΣΙΚΗ΢ ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙ΢ΣΗΡΙΟ ΣΟΤ ΚΡΑΣΟΤ΢ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΤΘΤΝ΢Η ΔΗΜΟ΢ΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ ΔΗΜΟ΢ΙΟΝΟΜΙΚΗ ΤΠΗΡΕ΢ΙΑ ΕΠΟΠΣΕΙΑ΢ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΤ ΝΟΜ. ΑΝΑΣ. ΑΣΣΙΚΗ΢ Α.Π. 451 Σαχ. Διεφκυνςθ : Λ. Μεςογείων 427 τ.κ. 153 43 Σθλζφωνο : 2132120803 Ηλ. Σαχ. : a.vasileiou4@minfin.gr e.kallioras@glk.gr l.athanasopoulou@glk.gr ΠΡΟ΢: Κοινωνική, Αθλητική και Πολιτιςτική Παρζμβαςη (Κ.Α.Π.ΠΑ) Ν.Π.Δ.Δ. Δήμου Γλυφάδασ Καραϊςκάκθ 34 και Σςιτςάνθ Βαςιλείου τ.κ. 166 75 Γλυφάδα α) Γραφείο Δθμάρχου β) Γραφείο Προζδρου γ) Γραφείο Προϊςταμζνου Δ/νςθσ Κοινωνικισ Πολιτικισ, Ακλθτιςμοφ και Πολιτιςμοφ-Σμιμα Διοικθτικισ και Οικονομικισ Τποςτιριξθσ ΘΕΜΑ: Ενθμζρωςθ για τθ διενζργεια προγραμματιςμζνου ελζγχου ςτο φορζα «Κοινωνική, Αθλητική και Πολιτιςτική Παρζμβαςη (Κ.Α.Π.Π.Α)» του Διμου Γλυφάδασ (ΝΠΔΔ ΟΣΑ) ΢ΧΕΣ: Η υπ’ αρικμ. 413/31.03.2021 απόφαςθ του Προϊςταμζνου τθσ Γενικισ Διεφκυνςθσ Δθμοςιονομικϊν Ελζγχων (ΤΟΔΔ 261, ΑΔΑ: 6ΨΜΠΗ-Β1Δ). ΢ασ γνωρίηουμε, ότι ςε εκτζλεςθ του ανωτζρω ςχετικοφ, πρόκειται να διενεργθκεί ςτο φορζα ςασ προγραμματιςμζνοσ ζλεγχοσ τθσ Τπθρεςίασ μασ, δυνάμει του ν.3492/2006 (Αϋ 210), κατά το χρονικό διάςτθμα από 10.05.2021 ζωσ 17.05.2021. Σα μζλθ τθσ ελεγκτικισ ομάδα που κα διενεργιςει τον ζλεγχο είναι τα εξισ: α) Βαςιλείου Αναςταςία του Κωνςταντίνου, που υπθρετεί ςτθ ΔΤΕΕ Νομαρχίασ Ανατολικισ Αττικισ, με βακμό Αϋ, του κλάδου ΠΕ Δθμοςιονομικϊν, ωσ ςυντονίςτρια. β) Καλλιώρασ Ευάγγελοσ του Κωνςταντίνου, που υπθρετεί ωσ αναπλθρωτισ Προϊςτάμενοσ του Δϋ Σμιματοσ - Προγραμματιςμοφ Ειδικϊν Ελζγχων τθσ Διεφκυνςθσ Προγραμματιςμοφ και ΢υντονιςμοφ Ελζγχων, με βακμό Αϋ, του κλάδου ΠΕ Δθμοςιονομικϊν, ωσ μζλοσ. γ) Αθαναςοποφλου Λαμπρινή του Λάμπρου, που υπθρετεί ςτθ ΔΤΕΕ Νομαρχίασ Ανατολικισ Αττικισ, με βακμό Αϋ, του κλάδου ΔΕ/Χειριςτριϊν Ηλεκτρονικϊν Τπολογιςτϊν, ωσ μζλοσ. Ζργο τθσ ελεγκτικισ ομάδασ είναι να επαλθκευτεί θ επάρκεια του ςυςτιματοσ διαχείριςθσ και ελζγχου του φορζα ςασ, κακϊσ και να ελεγχκεί θ διαχείριςθ του προχπολογιςμοφ του για τθ διαχειριςτικι χριςθ ζτουσ 2019. Ο ζλεγχοσ κα διεξαχκεί με τθ χρήςη ερωτηματολογίων, τα οποία βρίςκονται αναρτθμζνα ςτο ιςτοχϊρο τθσ Γενικισ Διεφκυνςθσ Δθμοςιονομικϊν Ελζγχων («http://www.minfin.gr/web/31351/enemerotiko-yliko»). Κατά τθ διενζργεια του ελζγχου, παρακαλοφμε όπωσ τεκοφν ςτθ διάκεςθ τθσ ελεγκτικισ ομάδασ τα παρακάτω ζγγραφα/ςτοιχεία (κατά προτίμθςθ ςε θλεκτρονικι μορφι, όπου αυτό

-- 1 of 4 --

είναι εφικτό): 1. Νομοκετικό και Κανονιςτικό πλαίςιο λειτουργίασ (Οργανιςμόσ / Κανονιςμόσ Λειτουργίασ Φορζα κλπ). 2. Οργανόγραμμα – Διάρκρωςθ των υπθρεςιϊν και κατανομι του ςτελεχιακοφ δυναμικοφ ςτισ υπθρεςίεσ, ανά κατθγορία και κλάδο. 3. Θεςμικό πλαίςιο που διζπει τα ζςοδα και τισ δαπάνεσ. 4. Αποφάςεισ οριςμοφ οργάνων διοίκθςθσ για το 2019. 5. Θεςμικό πλαίςιο που διζπει κάκε είδουσ μιςκολογικζσ και λοιπζσ απολαβζσ του προςωπικοφ (για όλεσ τισ κατθγορίεσ) και των οργάνων διοίκθςθσ (ΚΤΑ, κλπ). 6. Μθτρϊο Παγίων ςε θλεκτρονικι μορφι, όπωσ ζχει διαμορφωκεί κατά τθν 31.12.2019. 7. Τποβλθκζντα Μθνιαία Δελτία και ςτοιχεία e-portal (ςφνοψθ Μθτρϊου Δεςμεφςεων) όλων των μθνϊν του ζτουσ ελζγχου, του μθνόσ Δεκεμβρίου των ετϊν 2017 και 2018, κακϊσ και των τριϊν τελευταίων μθνϊν που προθγοφνται τθσ θμερομθνίασ διεξαγωγισ του ελζγχου. 8. Μθνιαίεσ εκκζςεισ λθξιπρόκεςμων οφειλϊν μθνόσ Δεκεμβρίου των ετϊν 2018, 2019, 2020, κακϊσ και του μθνόσ Μαρτίου του ζτουσ 2021. 9. Μθτρϊο Δεςμεφςεων (αναλυτικό και ςυγκεντρωτικό) κατά τθν 31.12.2019 . 10. Εγκεκριμζνοι Προχπολογιςμοί των ετϊν 2018 και 2019, με όλεσ τισ ςχετικζσ εγκριτικζσ αποφάςεισ . 11. Σριμθνιαίεσ εκκζςεισ για τθν εκτζλεςθ του προχπολογιςμοφ του ζτουσ 2019. 12. Εγκεκριμζνο απολογιςμό των ετϊν 2018 και 2019, με τισ ςχετικζσ εγκριτικζσ αποφάςεισ. 13. Εγκεκριμζνοι ιςολογιςμοί, οικονομικζσ καταςτάςεισ και εκκζςεισ ορκωτϊν λογιςτϊν ετϊν 2018 και 2019, με τισ ςχετικζσ εγκριτικζσ αποφάςεισ. 14. Μεςοπρόκεςμο Πλαίςιο Δθμοςιονομικισ ΢τρατθγικισ (τελευταία επικαιροποίθςθ). 15. Ιςοηφγιο όλων των Λογαριαςμϊν Γενικισ Λογιςτικισ ςε πλιρθ ανάλυςθ βακμϊν ςτισ 31.12.2019. 16. Πορίςματα ελζγχων από άλλα ελεγκτικά όργανα, εφόςον υπάρχουν. 17. Δαπάνεσ μθ νόμιμεσ και κανονικζσ (π.χ. δαπάνεσ που ζχουν απορριφκεί από το Ελεγκτικό ΢υνζδριο). 18. ΢τοχοκεςία (ν. 3230/2004) και δείκτεσ αποτελεςμάτων. 19. Πενταετζσ επιχειρθςιακό πρόγραμμα . 20. Ετιςιο Πρόγραμμα Δράςθσ . 21. Σραπεηικά extraits με το υπόλοιπο όλων των λογαριαςμϊν που τθρεί ο φορζασ ςτα πιςτωτικά ιδρφματα και πρακτικό ςυμφωνίασ ταμειακοφ υπολοίπου κατά τθν 31.12.2019. Η ελεγκτικι ομάδα διατθρεί το δικαίωμα να ηθτιςει οποιοδιποτε άλλο ζγγραφο ι ςτοιχείο κρικεί απαραίτθτο. Η διερεφνθςθ οριςμζνων κεμάτων κα ςτθριχκεί ςε δείγμα φακζλων, οι οποίοι κα εξεταςτοφν λεπτομερϊσ. Για το λόγο αυτό, παρακαλοφμε όπωσ μασ αποςτείλετε θλεκτρονικά, ζωσ 13.04.2021, όπωσ ηθτικθκε και με το από 06.04.2021 θλεκτρονικό μασ μινυμα, τα παρακάτω ςτοιχεία ςε μορφι excel, προκειμζνου να υπάρξει εφλογοσ χρόνοσ για τθν επεξεργαςία τουσ,

-- 2 of 4 --

τθ διενζργεια τθσ δειγματολθψίασ και τθν ζγκαιρθ ενθμζρωςι ςασ ςχετικά με το αποτζλεςμά τθσ: 1. Αναλυτικι κατάςταςθ ενταλμάτων πλθρωμισ ι εντολϊν πλθρωμισ που εξοφλικθκαν εντόσ του ζτουσ 2019, πλθν όςων αφοροφν δαπάνεσ, ςυγχρθματοδοτοφμενων από τθν Ε.Ε. προγραμμάτων ι του Προγράμματοσ Δθμοςίων Επενδφςεων, κατθγοριοποιθμζνθ ανά αρικμό εντολισ, θμερομθνία ζκδοςθσ, ΚΑΕ, προμθκευτι, ποςό εντάλματοσ, θμερομθνία εξόφλθςθσ, ποςό εξόφλθςθσ, λογαριαςμό γενικισ λογιςτικισ. 2. Αναλυτικι κατάςταςθ με όλεσ τισ κατακυρωκείςεσ/ςυναφκείςεσ ςυμβάςεισ προμθκειϊν κάκε φφςεωσ αγακϊν και υπθρεςιϊν, μελετϊν και ζργων κατθγοριοποιθμζνθ ανά θμερομθνία κατακφρωςθσ/ςφναψθσ, είδοσ δαπάνθσ, διαγωνιςτικι διαδικαςία, Ανάδοχο- Προμθκευτι και ποςό, από 01.01.2019 ζωσ 31.12.2019, πλθν αυτϊν που αφοροφν ςε ςυγχρθματοδοτοφμενα από τθν Ε.Ε. προγραμμάτων ι το Πρόγραμμα Δθμοςίων Επενδφςεων. 3. Κατάςταςθ μιςκοδοτοφμενου/αμειβόμενου προςωπικοφ κατά το ζτοσ 2019 διαρκρωμζνθ ανά ςχζςθ εργαςίασ (μόνιμοι, ΙΔΑΧ, ΙΔΟΧ, ειδικοί ςυνεργάτεσ, νομικοί ςφμβουλοι, δικθγόροι, αποςπαςμζνοι κ.λ.π.), ανά κατθγορία και κλάδο. 4. Κατάςταςθ αμειβόμενων οργάνων διοίκθςθσ του φορζα κατά το ζτοσ 2019 . Για λόγουσ διαςταφρωςθσ του ςυνολικοφ ποςοφ των ενταλμάτων με τισ χρθματοροζσ εξόδων του φορζα ςασ κατά το ζτοσ ελζγχου, παρακαλοφμε όπωσ αποςταλεί εντόσ τθσ ωσ άνω προκεςμίασ αναλυτικόσ (ανά ΚΑΕ) και ςυγκεντρωτικόσ απολογιςμόσ ζτουσ 2019. Για το δείγμα του ελζγχου κα ενθμερωκείτε εγκαίρωσ προκειμζνου να μεριμνιςετε ϊςτε οι αντίςτοιχοι φάκελοι να είναι άμεςα διακζςιμοι κατά τθν ζναρξθ του ελζγχου και πλιρωσ ενθμερωμζνοι. Πιο ςυγκεκριμζνα, παρακαλοφμε όπωσ, κατά τθν ζναρξθ του ελζγχου, τεκοφν ςτθ διάκεςθ τθσ ελεγκτικισ ομάδασ τα παρακάτω ζγγραφα/ςτοιχεία του δείγματοσ: 1. Αναφορικά με τα χρθματικά εντάλματα: όλα τα ςυνθμμζνα δικαιολογθτικά/ παραςτατικά, κακϊσ και τα χρθματικά εντάλματα που αναφζρονται ςτισ παραπομπζσ. 2. Αναφορικά με τισ ςυμβάςεισ: οι ςχετικοί φάκελοι με όλα τα ςχετικά με τθ διαγωνιςτικι διαδικαςία ζγγραφα/δικαιολογθτικά, αναλυτικζσ καρτζλεσ κίνθςθσ των ΚΑΕ του προχπολογιςμοφ που επιβάρυναν οι ελεγχόμενεσ ςυμβάςεισ, κακϊσ επίςθσ και οι αναλυτικζσ καρτζλεσ των αντίςτοιχων προμθκευτϊν ζτουσ ελζγχου με όλα τα χρθματικά εντάλματα πλθρωμισ τουσ. 3. Για τουσ μιςκοδοτοφμενουσ/αμειβόμενουσ που κα περιλθφκοφν ςτο δείγμα του ελζγχου (προςωπικό και όργανα διοίκθςθσ): α) αναλυτικζσ μιςκοδοτικζσ καταςτάςεισ τακτικϊν και προςκζτων αποδοχϊν (με πλιρθ ανάλυςι τουσ ςε βαςικοφσ μιςκοφσ και ςε επιδόματα) για όλο το ζτοσ ελζγχου, β) μθνιαία εκκακαριςτικά μιςκοδοςίασ για το ζτοσ ελζγχου, ςυμπεριλαμβανομζνων και των αποδοχϊν των μελϊν διοίκθςθσ, γ) βεβαιϊςεισ αποδοχϊν για το ζτοσ ελζγχου, δ) τα ατομικά δελτία κατάταξθσ ςφμφωνα με το ν. 4024/2011, ε) τα ατομικά δελτία κατάταξθσ ςφμφωνα με το ν.4354/2015, ςτ) τα χρθματικά εντάλματα που εκδόκθκαν για οδοιπορικά, υπερωρίεσ κλπ. η) ςε όςουσ εξ αυτϊν καταβάλλεται ποςό «προςωπικισ διαφοράσ» του ν.4354/2015, αναλυτικζσ μιςκοδοτικζσ καταςτάςεισ για τον μινα Δεκζμβριο του 2015, θ) ςε όςουσ εξ αυτϊν καταβάλλεται ποςό «υπερβάλλουςασ μείωςθσ» του ν.4024/2011, αναλυτικζσ μιςκοδοτικζσ καταςτάςεισ για τουσ μινεσ, Οκτϊβριο 2011 και Μάρτιο 2012.

-- 3 of 4 --

΢ε όςα ζγγραφα εκ των ανωτζρω προβλζπεται ανάρτθςθ ςτο διαδίκτυο, παρακαλοφμε να επιςυνάψετε τθν πρϊτθ ςελίδα από τθ ΔΙΑΤΓΕΙΑ και από το ΚΗΜΔΗ΢ με τθ χρονοςιμανςθ ϊςτε να προκφπτει και ο χρόνοσ ανάρτθςθσ. Η διερεφνθςθ δφναται να επεκτακεί και ςε άλλουσ φακζλουσ, εφ’ όςον αυτό κρικεί απαραίτθτο από τθν ελεγκτικι ομάδα κατά τθ διάρκεια του ελζγχου. Σζλοσ, παρακαλείςκε όπωσ μεριμνιςετε ϊςτε το προςωπικό τθσ υπθρεςίασ ςασ να είναι διακζςιμο κατά λόγο αρμοδιότθτασ για τισ ανάγκεσ του ελζγχου, να προετοιμάςει όλα τα απαραίτθτα ςτοιχεία για τον ζλεγχο και να διαςφαλίςει τθ διάκεςθ κατάλλθλου χϊρου για τθν εργαςία του ελεγκτικοφ κλιμακίου. ΢ασ ευχαριςτοφμε εκ των προτζρων για τθν ςυνεργαςία και είμαςτε ςτθ διάκεςι ςασ για κάκε περαιτζρω πλθροφορία ι διευκρίνιςθ. ΚΟΙΝΟΠΟΙΗ΢Η: 1. Τπουργείο Εςωτερικϊν Γραφείο Προϊςταμζνου Γενικισ Διεφκυνςθσ Οικονομικϊν Τπθρεςιϊν Σαχ. Δ/νςθ : ΢ταδίου 27, τ.κ. 101 83, Ακινα 2. Γραφείο Προϊςταμζνου Γενικισ Διεφκυνςθσ Δθμοςιονομικϊν Ελζγχων Σαχ. Δ/νςθ : Ιατρίδου 2 και Κθφιςίασ 124, τκ 115 26, Ακινα 3. Διεφκυνςθ Προγραμματιςμοφ και ΢υντονιςμοφ Ελζγχων Σαχ. Δ/νςθ : Ιατρίδου 2 και Κθφιςίασ 124, τκ 115 26, Ακινα Ε΢ΩΣΕΡΙΚΗ ΔΙΑΝΟΜΗ: 1. Δ.Τ.Ε.Ε. Νομαρχίασ Ανατολικισ Αττικισ 2. Μζλθ τθσ ελεγκτικισ ομάδασ Η Προϊςταμζνη τησ ΔΤΕΕ Μαργαρίτα Γκαραγκιοφλογλου

-- 4 of 4 --