ΑΠΟΦΑΣΗ 42/2019 ΔΣ ΔΕΥΑΤ: Γνωστοποίηση Έκθεσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή χρήσης 2014 (Πιστοποιητικό χρήσης 2014) - Σχέδιο έκθεσης Ελέγχου επί της Οικονομικής Διαχειρίσεως της «ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΔΗΜΟΥ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ)» για την χρήση 2014 και έγκριση της Επιστολής Επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων) της Διοίκησης

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 1 από 6 Π Ρ Α Κ Τ Ι Κ Ο Από την 05/2019 συνεδρίαση του Δ.Σ. της Δ.Ε.Υ.Α. Τυρνάβου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης - Αποχέτευσης Τυρνάβου, συνήλθε σήμερα την 01η Ιουλίου 2019, ημέρα Δευτέρα και ώρα 12.00, στα Γραφεία της ΔΕΥΑ Τυρνάβου ύστερα από την αρ. πρωτ. 1024 και από 27-06-2019 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου που δόθηκε σε κάθε έναν από τους συμβούλους, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 παρ. 2 του Ν. 1069/80 "Περί κινήτρων δια την ίδρυσιν Επιχειρήσεων Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως" για την συζήτηση και λήψη αποφάσεων στα παρακάτω θέματα της ημερήσιας διάταξης: ΘΕΜΑ 6o: Γνωστοποίηση Έκθεσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή χρήσης 2014 (Πιστοποιητικό χρήσης 2014) - Σχέδιο έκθεσης Ελέγχου επί της Οικονομικής Διαχειρίσεως της «ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΔΗΜΟΥ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ)» για την χρήση 2014 και έγκριση της Επιστολής Επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων) της Διοίκησης Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο Πρόεδρος διαπίστωσε ότι σε σύνολο 9 μελών παρευρέθηκαν μέλη 6, δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Σαρχώσης Παναγιώτης (Πρόεδρος) 1. Κιτσιούλης Γεώργιος 2. Κουλιός Κων/νος (Αντιπρόεδρος) 2. Μαλάκος Νικόλαος 3. Παπαϊωάννου Κων/νος (Τακτ. μέλος) 3. Περπέρης Αντώνιος 4. Ταφέκης Δημήτριος ( " " ) 4. Χατζηκράχτης Αστέριος 5. Κουτσοδήμος Γεώργιος ( " " ) Ο Πρόεδρος, ύστερα από την διαπίστωση απαρτίας κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγήθηκε τα παρακάτω θέματα της ημερήσιας διάταξης: ΘΕΜΑ 6o: Γνωστοποίηση Έκθεσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή χρήσης 2014 (Πιστοποιητικό χρήσης 2014) - Σχέδιο έκθεσης Ελέγχου επί της Οικονομικής Διαχειρίσεως της «ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΔΗΜΟΥ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ)» για την χρήση 2014 και έγκριση της Επιστολής Επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων) της Διοίκησης. Αριθμός απόφασης: 42/2019 Για το ανωτέρω θέμα της ημερήσιας διάταξης ο Πρόεδρος έδωσε τον λόγο στον Γεν. Δ/ντή ο οποίος αναφέρθηκε στα πλαίσια ελέγχου της χρήσης 2014 από τους Ορκωτούς Λογιστές το σχέδιο Έκθεσης Ελέγχου και το πιστοποιητικό- Έκθεσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή χρήσης 2014 που μας γνωστοποιήθηκε .

-- 1 of 6 --

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 2 από 6 Κατόπιν ενημερώνει το Δ.Σ για το τι περιλαμβάνει το σχέδιο Έκθεσης Ελέγχου και το πιστοποιητικό- Έκθεσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή χρήσης 2014 . Επίσης πρέπει να εγκριθεί η Επιστολή επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων της Διοίκησης) που αποσκοπεί στη διακρίβωση του κατά πόσον οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με πληρότητα και σαφήνεια την οικονομική θέση της επιχείρησης και τα αποτελέσματα των εργασιών της χρήσεως που έληξε την ως άνω ημερομηνία, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική εταιρική νομοθεσία και τις διατάξεις του Ν. 1069/1980. Η Επιστολή επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων της Διοίκησης) έχει ως κάτωθι : ΕΠΙΣΤΟΛΗ ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΣΕΩΝ (ΠΑΡΑΣΤΑΣΕΩΝ) ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Προς τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές κ. Εμμανουήλ Μανουσάκη & κα. Πελαγία Αμπατζή «ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ» (ΣΟΛ α.ε.) Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Αξιότιμη κύριε/κυρία : Σας απευθύνουμε την παρούσα επιστολή στα πλαίσια του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της Δ.Ε.Υ.Α Τυρνάβου, της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014, που αποσκοπούσε στη διακρίβωση του κατά πόσον οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με πληρότητα και σαφήνεια την οικονομική θέση της επιχείρησης και τα αποτελέσματα των εργασιών της χρήσεως που έληξε την ως άνω ημερομηνία, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική εταιρική νομοθεσία. Και τις διατάξεις του Ν. 1069/1980. Αναγνωρίζουμε την ευθύνη μας για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων κατά τρόπο που να παρέχει μια ορθή, πλήρη και σαφή εικόνα, σύμφωνα με το προαναφερόμενο σώμα λογιστικών κανόνων. Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 22.04.2019 (Αποφ. 26/2019) και στις 22 Σεπτεμβρίου 2015 (Αποφ. 38/2015) Με την παρούσα επιστολή επιβεβαιώνουμε, στο μέτρο της πληρέστερης γνώσης και πεποίθησής μας, τις ακόλουθες παραστάσεις, που έγιναν στα πλαίσια του διενεργηθέντος ελέγχου: 1. Θέσαμε στη διάθεσή σας: α) Όλα τα λογιστικά βιβλία, στοιχεία, έγγραφα και πληροφορίες, που σχετίζονται με τον έλεγχό σας, και δεν έχουμε αποκρύψει ο,τιδήποτε, που θα μπορούσε να οδηγήσει στη διαφοροποίηση της γνώμης σας. β) Όλα τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν πραγματοποιηθεί από την έναρξη της ελεγχόμενης χρήσεως μέχρι σήμερα. 2. Για το Συστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Επιχείρησης σας γνωρίζουμε τα εξης: (α) Ως διοίκηση αναγνωρίζουμε ότι είναι δική μας ευθύνη ο σχεδιασμός και η εφαρμογή ενός Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που να προλαμβάνει και να εντοπίζει ουσιώδη λάθη ως αποτέλεσμα ενεργειών απάτης ή λάθους στις Οικονομικές καταστάσεις της Επιχείρησης. (β) Αναγνωρίζουμε την ευθύνη για την εφαρμογή και εξασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας δικλείδων ασφαλείας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που στοχεύουν στην παρεμπόδιση και ανίχνευση ενεργειών απάτης ή λάθους. (γ)Έχουμε αξιολογήσει τον κίνδυνο οι Οικονομικές Καταστάσεις να περιέχουν ουσιώδη λάθη ως αποτέλεσμα ενεργειών απάτης και το αποτέλεσμα αυτής της αξιολόγησης είναι ότι ο κίνδυνος αυτός δεν είναι σημαντικός. (δ) Με εξαίρεση τις περιπτώσεις που μνημονεύονται στην παρούσα επιστολή, δεν υπήρξαν:

-- 2 of 6 --

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 3 από 6 (i) Παραβάσεις ή ενδεχόμενες παραβάσεις διατάξεων νόμων ή κανονισμών, οι συνέπειες των οποίων θα έπρεπε να ληφθούν υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, είτε για αναφορά στο προσάρτημα είτε για σχηματισμό πρόβλεψης για πιθανές ζημιές. (ii) Ατασθαλίες ή υποψίες για ατασθαλίες στις οποίες εμπλέκονται μέλη της διοίκησης ή πρόσωπα με σημαντικό ρόλο στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ή άλλων, όπου η απάτη θα μπορούσε να έχει σημαντική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις. (iii) Διοικητικές κυρώσεις για μη συμμόρφωση ή πλημμελή τήρηση των υπό του νόμου προβλεπομένων υποχρεώσεων. (iv)Προβαλλόμενοι ισχυρισμοί για απάτες ή για υποψίες ενδεχόμενης απάτης που περιήλθαν σε γνώση της διοίκησης, από εργαζόμενους, πρώην εργαζόμενους, αναλυτές, ρυθμιστικές αρχές ή άλλους και οι οποίες επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της επιχείρησης. 3. Δεν υπάρχουν: α) Αγωγές που ενδέχεται να κινηθούν κατά της επιχείρησης μας και οι οποίες θα έπρεπε να ληφθούν υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. β) Σημαντικές υποχρεώσεις ή ενδεχόμενα κέρδη ή ζημίες από συμβατικές σχέσεις (συμπεριλαμβανομένων των προφορικών και γραπτών εγγυοδοσιών) για τις οποίες θα έπρεπε να γίνει πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. γ) Σημαντικές συναλλαγές οι οποίες δεν καταχωρήθηκαν ή καταχωρήθηκαν πλημμελώς στα τηρηθέντα από την επιχείρηση μας βιβλία και στοιχεία. δ) Γεγονότα που συνέβησαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού αλλά έχουν επιπτώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. 4. Δεν σχηματίστηκαν επαρκείς προβλέψεις για: α) Τις ζημιές που είναι πιθανό να προκύψουν από την εκπλήρωση ή την αδυναμία εκπλήρωσης συμβατικών υποχρεώσεων (πελατών, άλλων ή της επιχείρησης), β) Τις ζημιές που είναι πιθανό να προκύψουν από συμβατικές υποχρεώσεις για την αγορά αποθεμάτων σε ποσότητες μεγαλύτερες των κανονικών αναγκών της Επιχείρησης ή σε τιμές υψηλότερες των τρεχουσών τιμών αγοράς, γ) Τις ζημιές που είναι δυνατό να προκύψουν από την απαξίωση ή φυσική απομείωση αποθεμάτων, δ) Τις ζημιές που προέκυψαν από την απαξίωση των επενδύσεών μας. 5. Η επιχείρηση δεν έχει σχέδια ή προθέσεις που θα επέφεραν σημαντική αλλαγή στην αξία ή την ταξινόμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού της. 6. Η επιχείρηση έχει νόμιμους τίτλους κυριότητας επί των περιουσιακών της στοιχείων και δεν υπάρχουν εμπράγματα ή άλλη βάρη εκτός από αυτά που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις. 7. Η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί με όλους τους όρους συμβάσεων η παράβαση των οποίων θα είχε ουσιώδεις επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις. 8. Τα κατωτέρω στοιχεία απεικονίζονται ορθά και με πληρότητα στις οικονομικές καταστάσεις: α) Συναλλαγές με συνδεδεμένα και συγγενή πρόσωπα (επιχειρήσεις, μετόχους, όργανα διοίκησης) και τα σχετικά ποσά που αφορούν σε απαιτήσεις και υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των πωλήσεων, αγορών, χορηγήσεων, μεταφορών κεφαλαίων, συμβάσεων, μισθώσεων και εγγυήσεων. β) Σημαντικές σχέσεις κοινής ιδιοκτησίας ή ελέγχου της διοίκησης οι οποίες χρήζουν αναφοράς ή οδηγούν σε υποχρέωση κατάρτισης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. γ) Συμβάσεις με πιστωτικά ιδρύματα, βάσει των οποίων προβλέπονται δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων ή συναφείς διευθετήσεις. 9. Δεν υπάρχουν τυπικές ή άτυπες ρυθμίσεις, που να επιτρέπουν το συμψηφισμό υποχρεώσεων με τα διαθέσιμα ή τα υπόλοιπα των επενδυτικών λογαριασμών της Επιχείρησης. Δεν υπάρχουν άλλες δανειοληπτικές ρυθμίσεις ή διευθετήσεις. 10.Στις οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται ή αναφέρονται, με τον πρέποντα τρόπο, όλα τα δικαιώματα προαίρεσης επί των μετοχών της Επιχείρησης καθώς και κάθε δυνάμενο να ασκηθεί στο μέλλον δικαίωμα, που σχετίζεται με τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης. 11.Οι σημαντικές υποθέσεις (παραδοχές) που υιοθετήθηκαν κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τη διατύπωση των σχετικών γνωστοποιήσεων είναι λογικές και ανταποκρίνονται στις προθέσεις και τις δυνατότητες της διοίκησης να προχωρήσει στις συγκεκριμένες ενέργειές για λογαριασμό της επιχείρησης. 12. Δεν υπάρχουν γεγονότα ή συνθήκες και σχετικοί επιχειρηματικοί κίνδυνοι που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν σοβαρή αμφιβολία για τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της επιχείρησης.

-- 3 of 6 --

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 4 από 6 13.Η Διοίκηση της επιχείρησης έλαβε πλήρη γνώση του περιεχομένου του σχεδίου της έκθεσης ελέγχου της κλειόμενης χρήσης που επισυνάπτεται. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν διαλογικής συζητήσεως Α π ο φ α σ ί ζ ε ι ο μ ό φ ω ν α Εγκρίνει την Επιστολή Επιβεβαιώσεων (Παραστάσεων) της Διοίκησης ως κάτωθι: ΕΠΙΣΤΟΛΗ ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΣΕΩΝ (ΠΑΡΑΣΤΑΣΕΩΝ) ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Προς τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές κ. Εμμανουήλ Μανουσάκη & κα. Πελαγία Αμπατζή «ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ» (ΣΟΛ α.ε.) Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Αξιότιμη κύριε/κυρία : Σας απευθύνουμε την παρούσα επιστολή στα πλαίσια του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της Δ.Ε.Υ.Α Τυρνάβου, της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014, που αποσκοπούσε στη διακρίβωση του κατά πόσον οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με πληρότητα και σαφήνεια την οικονομική θέση της επιχείρησης και τα αποτελέσματα των εργασιών της χρήσεως που έληξε την ως άνω ημερομηνία, σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική εταιρική νομοθεσία. Και τις διατάξεις του Ν. 1069/1980. Αναγνωρίζουμε την ευθύνη μας για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων κατά τρόπο που να παρέχει μια ορθή, πλήρη και σαφή εικόνα, σύμφωνα με το προαναφερόμενο σώμα λογιστικών κανόνων. Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 22.04.2019 (Αποφ. 26/2019) και στις 22 Σεπτεμβρίου 2015 (Αποφ. 38/2015) Με την παρούσα επιστολή επιβεβαιώνουμε, στο μέτρο της πληρέστερης γνώσης και πεποίθησής μας, τις ακόλουθες παραστάσεις, που έγιναν στα πλαίσια του διενεργηθέντος ελέγχου: 1. Θέσαμε στη διάθεσή σας: α) Όλα τα λογιστικά βιβλία, στοιχεία, έγγραφα και πληροφορίες, που σχετίζονται με τον έλεγχό σας, και δεν έχουμε αποκρύψει ο,τιδήποτε, που θα μπορούσε να οδηγήσει στη διαφοροποίηση της γνώμης σας. β) Όλα τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν πραγματοποιηθεί από την έναρξη της ελεγχόμενης χρήσεως μέχρι σήμερα. 2. Για το Συστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Επιχείρησης σας γνωρίζουμε τα εξης: (α) Ως διοίκηση αναγνωρίζουμε ότι είναι δική μας ευθύνη ο σχεδιασμός και η εφαρμογή ενός Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που να προλαμβάνει και να εντοπίζει ουσιώδη λάθη ως αποτέλεσμα ενεργειών απάτης ή λάθους στις Οικονομικές καταστάσεις της Επιχείρησης. (β) Αναγνωρίζουμε την ευθύνη για την εφαρμογή και εξασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας δικλείδων ασφαλείας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που στοχεύουν στην παρεμπόδιση και ανίχνευση ενεργειών απάτης ή λάθους. (γ)Έχουμε αξιολογήσει τον κίνδυνο οι Οικονομικές Καταστάσεις να περιέχουν ουσιώδη λάθη ως αποτέλεσμα ενεργειών απάτης και το αποτέλεσμα αυτής της αξιολόγησης είναι ότι ο κίνδυνος αυτός δεν είναι σημαντικός. (δ) Με εξαίρεση τις περιπτώσεις που μνημονεύονται στην παρούσα επιστολή, δεν υπήρξαν:

-- 4 of 6 --

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 5 από 6 (i) Παραβάσεις ή ενδεχόμενες παραβάσεις διατάξεων νόμων ή κανονισμών, οι συνέπειες των οποίων θα έπρεπε να ληφθούν υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, είτε για αναφορά στο προσάρτημα είτε για σχηματισμό πρόβλεψης για πιθανές ζημιές. (ii) Ατασθαλίες ή υποψίες για ατασθαλίες στις οποίες εμπλέκονται μέλη της διοίκησης ή πρόσωπα με σημαντικό ρόλο στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ή άλλων, όπου η απάτη θα μπορούσε να έχει σημαντική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις. (iii) Διοικητικές κυρώσεις για μη συμμόρφωση ή πλημμελή τήρηση των υπό του νόμου προβλεπομένων υποχρεώσεων. (iv)Προβαλλόμενοι ισχυρισμοί για απάτες ή για υποψίες ενδεχόμενης απάτης που περιήλθαν σε γνώση της διοίκησης, από εργαζόμενους, πρώην εργαζόμενους, αναλυτές, ρυθμιστικές αρχές ή άλλους και οι οποίες επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της επιχείρησης. 3. Δεν υπάρχουν: α) Αγωγές που ενδέχεται να κινηθούν κατά της επιχείρησης μας και οι οποίες θα έπρεπε να ληφθούν υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. β) Σημαντικές υποχρεώσεις ή ενδεχόμενα κέρδη ή ζημίες από συμβατικές σχέσεις (συμπεριλαμβανομένων των προφορικών και γραπτών εγγυοδοσιών) για τις οποίες θα έπρεπε να γίνει πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. γ) Σημαντικές συναλλαγές οι οποίες δεν καταχωρήθηκαν ή καταχωρήθηκαν πλημμελώς στα τηρηθέντα από την επιχείρηση μας βιβλία και στοιχεία. δ) Γεγονότα που συνέβησαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού αλλά έχουν επιπτώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. 4. Δεν σχηματίστηκαν επαρκείς προβλέψεις για: α) Τις ζημιές που είναι πιθανό να προκύψουν από την εκπλήρωση ή την αδυναμία εκπλήρωσης συμβατικών υποχρεώσεων (πελατών, άλλων ή της επιχείρησης), β) Τις ζημιές που είναι πιθανό να προκύψουν από συμβατικές υποχρεώσεις για την αγορά αποθεμάτων σε ποσότητες μεγαλύτερες των κανονικών αναγκών της Επιχείρησης ή σε τιμές υψηλότερες των τρεχουσών τιμών αγοράς, γ) Τις ζημιές που είναι δυνατό να προκύψουν από την απαξίωση ή φυσική απομείωση αποθεμάτων, δ) Τις ζημιές που προέκυψαν από την απαξίωση των επενδύσεών μας. 5. Η επιχείρηση δεν έχει σχέδια ή προθέσεις που θα επέφεραν σημαντική αλλαγή στην αξία ή την ταξινόμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού της. 6. Η επιχείρηση έχει νόμιμους τίτλους κυριότητας επί των περιουσιακών της στοιχείων και δεν υπάρχουν εμπράγματα ή άλλη βάρη εκτός από αυτά που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις. 7. Η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί με όλους τους όρους συμβάσεων η παράβαση των οποίων θα είχε ουσιώδεις επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις. 8. Τα κατωτέρω στοιχεία απεικονίζονται ορθά και με πληρότητα στις οικονομικές καταστάσεις: α) Συναλλαγές με συνδεδεμένα και συγγενή πρόσωπα (επιχειρήσεις, μετόχους, όργανα διοίκησης) και τα σχετικά ποσά που αφορούν σε απαιτήσεις και υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των πωλήσεων, αγορών, χορηγήσεων, μεταφορών κεφαλαίων, συμβάσεων, μισθώσεων και εγγυήσεων. β) Σημαντικές σχέσεις κοινής ιδιοκτησίας ή ελέγχου της διοίκησης οι οποίες χρήζουν αναφοράς ή οδηγούν σε υποχρέωση κατάρτισης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. γ) Συμβάσεις με πιστωτικά ιδρύματα, βάσει των οποίων προβλέπονται δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων ή συναφείς διευθετήσεις. 9. Δεν υπάρχουν τυπικές ή άτυπες ρυθμίσεις, που να επιτρέπουν το συμψηφισμό υποχρεώσεων με τα διαθέσιμα ή τα υπόλοιπα των επενδυτικών λογαριασμών της Επιχείρησης. Δεν υπάρχουν άλλες δανειοληπτικές ρυθμίσεις ή διευθετήσεις. 10.Στις οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται ή αναφέρονται, με τον πρέποντα τρόπο, όλα τα δικαιώματα προαίρεσης επί των μετοχών της Επιχείρησης καθώς και κάθε δυνάμενο να ασκηθεί στο μέλλον δικαίωμα, που σχετίζεται με τα ίδια κεφάλαια της επιχείρησης. 11.Οι σημαντικές υποθέσεις (παραδοχές) που υιοθετήθηκαν κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τη διατύπωση των σχετικών γνωστοποιήσεων είναι λογικές και ανταποκρίνονται στις προθέσεις και τις δυνατότητες της διοίκησης να προχωρήσει στις συγκεκριμένες ενέργειές για λογαριασμό της επιχείρησης. 12. Δεν υπάρχουν γεγονότα ή συνθήκες και σχετικοί επιχειρηματικοί κίνδυνοι που θα μπορούσαν να δημιουργήσουν σοβαρή αμφιβολία για τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της επιχείρησης.

-- 5 of 6 --

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΤΥΡΝΑΒΟΥ (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) Σελίδα 6 από 6 13.Η Διοίκηση της επιχείρησης έλαβε πλήρη γνώση του περιεχομένου του σχεδίου της έκθεσης ελέγχου της κλειόμενης χρήσης που επισυνάπτεται. Αφού συντάχθηκε και αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό, υπογράφεται ως κατωτέρω : ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Παναγιώτης Σαρχώσης Κων/νος Κουλιός Δήμαρχος Τυρνάβου Δημήτριος Ταφέκης Κων/νος Παπαϊωάννου Γεώργιος Κουτσοδήμος Ακριβές αντίγραφο Τύρναβος Ο Πρόεδρος της ΔΕΥΑ ΤΥΡΝΑΒΟΥ Παναγιώτης Σαρχώσης Δήμαρχος Τυρνάβου

-- 6 of 6 --