Απευθείας ανάθεση για το έργο: «Διενέργεια ελέγχου του ορόσημου του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, με Α/Α 102 (Ανάθεση σύμβασης για περαιτέρω εκσυγχρονισμό των υπηρεσιών μίας στάσης της δημόσιας διοίκησης) της Δράσης με κωδ. 16780, του άξονα 2.2, για το Έργο: Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ, από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0», χρηματοδοτούμενο από το Εθνικό ΠΔΕ.

Λεωφ. Συγγρού 194, 176 71 - Καλλιθέα (Αττική)  Τηλ.: 213 1300 700  Fax: 213 1300 800-1 http://www.ktpae.gr  e-mail: info@ktpae.gr ΝΠΙΔ Μη Κερδοσκοπικό  Αρ. ΓΕΜΗ: 004261201000 PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 1 / 11 ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ M.Α.Ε. (ΚτΠ M.Α.Ε.) ΑΦΜ: 999983307, ΔΟΥ: ΦΑΕ ΠΕΙΡΑΙΑ Αρ. Μ.Α.Ε. 48886/01/Β/01/278 - Α.Φ. 674144 ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Τμήμα Διαχείρισης Συμβάσεων (Contract Management) Πληροφορίες : Χριστόπουλος Γεώργιος Τηλέφωνο : 213 - 13 00 839 Fax : 213 - 13 00 800-1 e-mail : gchris@ktpae.gr Α Π Ο Φ Α Σ Η ΘΕMΑ: Απευθείας ανάθεση για το έργο: «Διενέργεια ελέγχου του ορόσημου του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, με Α/Α 102 (Ανάθεση σύμβασης για περαιτέρω εκσυγχρονισμό των υπηρεσιών μίας στάσης της δημόσιας διοίκησης) της Δράσης με κωδ. 16780, του άξονα 2.2, για το Έργο: Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ, από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0», χρηματοδοτούμενο από το Εθνικό ΠΔΕ. Έχοντας υπόψη: 1. Τον Ν. 4412/2016 «Δημόσιες Συμβάσεις Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ)» (ΦΕΚ 147/Α/08-08-2016), όπως τροποποιήθηκε και ισχύει δυνάμει των διατάξεων του Ν. 4782/2021 (ΦΕΚ 36/Β/09-03-2021). 2. Την με Αρ. 3902 Απόφαση του Υπουργού Ψηφιακής Διακυβέρνησης “Καθορισμός της αρμόδιας οργανικής μονάδας, της διαδικασίας και του τρόπου υποβολής αιτήσεων από αναθέτουσες αρχές και των απαραίτητων δικαιολογητικών για την επεξεργασία των αιτήσεων για την κατά παρέκκλιση της παρ. 1 του άρθρου 118 του ν. 4412/2016 (Α’ 167) προσφυγή στη διαδικασία της απευθείας ανάθεσης για έργα Τεχνολογιών Πληροφορικής και Επικοινωνιών (Τ.Π.Ε.).” (ΦΕΚ 3442/Β/29-07-2021). 3. Την με Αρ. 64233 Απόφαση των Υπουργών Ανάπτυξης και Επενδύσεων – Επικρατείας “Ρυθμίσεις τεχνικών ζητημάτων που αφορούν την ανάθεση των Δημοσίων Συμβάσεων Προμηθειών και Υπηρεσιών με χρήση των επιμέρους εργαλείων και διαδικασιών του Εθνικού Συστήματος Ηλεκτρονικών Δημοσίων Συμβάσεων (ΕΣΗΔΗΣ)” (ΦΕΚ 2453/Β/09-06-2021).

-- 1 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 2/11 4. Τον Ν. 4727/2020 «Ψηφιακή Διακυβέρνηση (Ενσωμάτωση στην Ελληνική Νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2016/2102 και της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/1024) - Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες (Ενσωμάτωση στο Ελληνικό Δίκαιο της Οδηγίας (ΕΕ) 2018/1972) και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 184/Α/23-09-2020). 5. Τον Ν. 4635/2019 «Επενδύω στην Ελλάδα και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 167/Α/30-10-2019). 6. Τον Ν. 4270/2014 «Αρχές δημοσιονομικής διαχείρισης και εποπτείας (ενσωμάτωση της Οδηγίας 2011/85/ΕΕ) - δημόσιο λογιστικό και άλλες διατάξεις» και ειδικότερα το υποκεφάλαιο 3 - Προϋπολογισμός Δημοσίων Επενδύσεων - Ανακατανομές πιστώσεων έργων, Ανάληψη υποχρεώσεων, Εκτέλεση προϋπολογισμού (ΦΕΚ 143/Α/28-06-2014). 7. Τον Ν. 4152/2013 «Επείγοντα μέτρα εφαρμογής των νόμων 4046/2012, 4093/2012 και 4127/2013» (ΦΕΚ 107/Α/09-05-2013). 8. Toν Ν. 4013/2011 «Σύσταση ενιαίας Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Συμβάσεων και Κεντρικού Ηλεκτρονικού Μητρώου Δημοσίων Συμβάσεων - Αντικατάσταση του έκτου κεφαλαίου του Ν. 3588/2007 (πτωχευτικός κώδικας) - Προπτωχευτική διαδικασία εξυγίανσης και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 204/Α/15-09-2011). 9. Τον N. 3213/2003 “Δήλωση και έλεγχος περιουσιακής κατάστασης βουλευτών, δημόσιων λειτουργών και υπαλλήλων, ιδιοκτητών μέσων μαζικής ενημέρωσης και άλλων κατηγοριών προσώπων.” (ΦΕΚ 309/A/31-12-2003), όπως τούτος τροποποιήθηκε και ισχύει. 10. Τον Ν. 2121/1993 “Πνευματική Ιδιοκτησία, Συγγενικά Δικαιώματα και Πολιτιστικά Θέματα”, (ΦΕΚ 25/Α/04-03-1993), όπως τούτος τροποποιήθηκε και ισχύει δυνάμει των διατάξεων του Ν. 4481/2017 (ΦΕΚ 100/Α/2017). 11. Το Α.88 του Ν. 1892/1990 «Για τον εκσυγχρονισμό και την ανάπτυξη και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 101/Α/31-07-1990). 12. Την υπ’ αρ. 137315/23-12-2020 Κοινή Απόφαση των Υφυπουργών Οικονομικών, Ανάπτυξης και Επενδύσεων «Τακτοποίηση πληρωμών Δημοσίων Επενδύσεων με τη λήξη του οικονομικού έτους 2020, χρηματοδότηση του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων έτους 2021 και ρύθμιση σχετικών θεμάτων» (ΦΕΚ 5761/Β/28-12-2020). 13. Την υπ’ αρ. 23979/ΔΕ264/03-06-2013 Απόφαση του Υφυπουργού Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας, Υποδομών, Μεταφορών και Δικτύων «Ρυθμίσεις για τις ανακατανομές πιστώσεων των συλλογικών αποφάσεων του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων και ειδικότερες ρυθμίσεις του περιφερειακού Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων» (ΦΕΚ 1367/Β/05-06-2013). 14. Την υπ’ αρ. 44009/ΔΕ 5154/08-10-2013 Κοινή Απόφαση των Υπουργών Οικονομικών, Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας «Καθορισμός τρόπου πληρωμής των δαπανών δημοσίων επενδύσεων από τους λογαριασμούς των έργων που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος μέσω ηλεκτρονικών εντολών» (ΦΕΚ 2595/Β/15-10-2013). 15. Την υπ’ αρ. 25853/28-02-2019 Εγκύκλιο του Υπουργείου Οικονομίας και Ανάπτυξης, «Οδηγίες για την έγκριση και χρηματοδότηση του ΠΔΕ 2019 και τον προγραμματισμό δαπανών ΠΔΕ 2020 - 2022» 16. Την Εγκύκλιο Οδηγιών για την Έγκριση και Χρηματοδότηση του ΠΔΕ 2020 και τον Προγραμματισμό Δαπανών ΠΔΕ 2021 - 2023 (ΑΔΑ: ΨΟ7Ε46ΜΤΛΡ-0ΒΛ). 17. Τον Κανονισμό (ΕΕ) 2016/679 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 27ης Απριλίου 2016, για την προστασία των φυσικών προσώπων έναντι της επεξεργασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και για την ελεύθερη κυκλοφορία των δεδομένων αυτών και την κατάργηση της οδηγίας 95/46/ΕΚ (Γενικός Κανονισμός για την Προστασία Δεδομένων) (L 119).

-- 2 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 3/11 18. Τον Ν. 4624/2019 «Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα, μέτρα εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) 2016/679 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 27ης Απριλίου 2016 για την προστασία των φυσικών προσώπων έναντι της επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και ενσωμάτωση στην εθνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2016/680 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 27ης Απριλίου 2016 και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 137/Α/29-08-2019). 19. Τον N. 3429/2005 «Δημόσιες Επιχειρήσεις και Οργανισμοί (Δ.Ε.Κ.Ο.).» ΦΕΚ (314/Α/27-12- 2005), όπως τροποποιήθηκε από Α.31, Κεφ. Β, Ν. 4465/2017 (ΦΕΚ 47/Α/04-04-2017) και «Αριθ. 30422/ΕΓΔΕΚΟ 342 «Εξαίρεση από το πεδίο εφαρμογής του άρθρου 3 του ν. 3429/2005 της Ανώνυμης Εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε.» ΦΕΚ (967/Β/21-07- 2006). 20. Το Α.24 του Ν. 2860/2000 «Διαχείριση, παρακολούθηση και έλεγχος του κοινοτικού πλαισίου στήριξης και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 251/Α/14-11-2000), όπως τροποποιήθηκε με το Α.32 του Ν. 3614/2007 «Διαχείριση, έλεγχος και εφαρμογή αναπτυξιακών παρεμβάσεων για την προγραμματική περίοδο 2007 - 2013» (ΦΕΚ 267/Α/03-12-2007), συμπληρώθηκε με το Α.59, παρ. 17 του Ν. 4314/2014 «Α) Για τη διαχείριση, τον έλεγχο και την εφαρμογή αναπτυξιακών παρεμβάσεων για την προγραμματική περίοδο 2014 - 2020, Β) Ενσωμάτωση της Οδηγίας 2012/17 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 13ης Ιουνίου 2012 (ΕΕ L 156/16.6.2012) στο ελληνικό δίκαιο, τροποποίηση του ν. 3419/2005 (Α 297) και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 265/Α/23-12-2014) και ισχύει. 21. Το Α.1, παρ. 2.1 του ΠΔ 81/2019 "Σύσταση, συγχώνευση, μετονομασία και κατάργηση Υπουργείων και καθορισμός των αρμοδιοτήτων τους - Μεταφορά υπηρεσιών και αρμοδιοτήτων μεταξύ Υπουργείων." (ΦΕΚ 119/Α/08-07-2019). 22. Το Α.39 του Ν. 4578/2018 «Μείωση ασφαλιστικών εισφορών και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 200/Α/03-12-2018). 23. Το Καταστατικό της μονοπρόσωπης ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία "Κοινωνία της Πληροφορίας Μονοπρόσωπη Α.Ε.", όπως δημοσιεύτηκε στο Γ.Ε.ΜΗ. στις 14-10-2021 και εγκρίθηκε με την υπ’ αρ. 38427 ΕΞ 2021 Απόφαση του Υπουργού Επικρατείας «Τροποποίηση του καταστατικού της ανώνυμης εταιρείας "Κοινωνία της Πληροφορίας Μ.Α.Ε." και κωδικοποίηση αυτού» (ΦΕΚ 5111/Β'/04-11-2021). 24. Τον Κανονισμό της μονοπρόσωπης ανώνυμης εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας Μονοπρόσωπη Α.Ε.», ο οποίος εγκρίθηκε με την υπ’ αρ. 43345 ΕΞ 2021 Απόφαση του Υπουργού Επικρατείας «Έγκριση του Κανονισμού της Ανώνυμης Εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας Μονοπρόσωπη Α.Ε.», με κατάργηση της υπό στοιχεία 13845 ΕΞ 2021/12.05.2021 υπουργικής απόφασης με θέμα: «Έγκριση του Κανονισμού της Ανώνυμης Εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας Μονοπρόσωπη Α.Ε.», με κατάργηση της υπό στοιχεία 252/ΓΔΟΔΥ/ΔΔΥ/2020/22-1-2020 υπουργικής απόφασης «Έγκριση του Κανονισμού της Ανώνυμης Εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε.», με κατάργηση της υπό στοιχεία ΔΙΔΚ/ΚτΠ/οικ. 21588/04-11-2011 (Β’ 2541) υπουργικής απόφασης «Κανονισμός της Ανώνυμης Εταιρείας “Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε.”», όπως τροποποιήθηκε με την υπό στοιχεία ΔΙΔΚ/οικ 35181/11-11-2015 (Β’ 2532) κοινή υπουργική απόφαση «Τροποποίηση άρθρων του Κανονισμού της Ανώνυμης Εταιρείας “Κοινωνία της Πληροφορίας Α.Ε.”» (Β’ 164)» ΦΕΚ 2060/Β’/2021))» (ΦΕΚ 5807/Β/10-12-2021). 25. Την υπ’ αρ. 4151/05-08-2022 Απόφαση του Υπουργού Επικρατείας με θέμα: "Ανανέωση της θητείας του Προέδρου και των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας «Κοινωνία της Πληροφορίας ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.»" (ΦΕΚ 752/ΥΟΔΔ/24.08.2022)» 26. Την από 01-12-2022 (αριθ. πρωτ. ΚτΠ Μ.Α.Ε.: 21425/02-12-2022) 1η Τροποποίηση της από 24- 02-2022 Ενιαίας Προγραμματικής Συμφωνίας – Τροποποίηση, Κωδικοποίηση και Ενοποίηση

-- 3 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 4/11 Προγραμματικών Συμφωνιών, μεταξύ του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης και της ΚτΠ Μ.Α.Ε. για το έργο «Επιχορήγηση της ΚτΠ Μ.Α.Ε. για την υποστήριξη του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης και τη λειτουργία της ως Βασικού Βραχίονα υλοποίησης στο πλαίσιο του Ψηφιακού Μετασχηματισμού της χώρας» 27. Την έγκριση της Ένταξης στο Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ) στη ΣΑΝΑ163, του έργου «Επιχορήγηση της ΚτΠ ΑΕ για την υποστήριξη του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης και τη λειτουργία της ως Βασικός Βραχίονας υλοποίησης στο πλαίσιο του Ψηφιακού Μετασχηματισμού της χώρας» με ενάριθμο κωδικό 2023ΝΑ16300005 (αρ. πρωτ. ΚτΠ Μ.Α.Ε.: 9399/03-05-2023). 28. Την από 12-09-2023 Εισήγηση (με Α/Α Docutracks 402136) από την Διεύθυνση Οικονομικής Διαχείρισης της ΚτΠ Μ.Α.Ε. 29. Την με Αρ. Πρωτ. ΚτΠ Μ.Α.Ε. . (ΕΞ): 19388/13-09-2023 Πρόσκληση υποβολής Προσφοράς για Απευθείας Ανάθεση. 30. Την προσφορά της εταιρείας «DFK PD AUDIT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ- ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (δ.τ.: DFK PD AUDIT Α.Ε.)», με Αρ. Πρωτ. ΚτΠ Μ.Α.Ε. 19576/18-09-2023. 31. Το από 19-09-2023 Ενημερωτικό Σημείωμα (με Α/Α Docutracks 402623) από την Διεύθυνση Οικονομικής Διαχείρισης της ΚτΠ Μ.Α.Ε. 32. Την Απόφαση του ΔΣ της ΚτΠ Μ.Α.Ε. κατά την υπ’ αρ. 856/25-08-2022 Συνεδρίασή του, με θέμα Εκλογή Διευθύνοντος Συμβούλου (Θέμα 1). 33. Την Απόφαση του ΔΣ της ΚτΠ Μ.Α.Ε. κατά την υπ’ αρ. 857/26-08-2022 Συνεδρίασή του, με θέμα γενικές εξουσιοδοτήσεις προς Διευθύνοντα Σύμβουλο (Θέμα 2.2). 34. Την Απόφαση του Διευθύνοντος Συμβούλου της ΚτΠ Μ.Α.Ε. με Αρ. Πρωτ. 22683/20-12-2022 με θέμα «Εξουσιοδότηση δικαιώματος υπογραφής σε Γενικούς Διευθυντές και Διευθυντές της ΚτΠ Μ.Α.Ε.». Α π ο φ α σ ί ζ ο υ μ ε 1. Την Απευθείας Ανάθεση, για το έργο: «Διενέργεια ελέγχου του ορόσημου του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, με Α/Α 102 (Ανάθεση σύμβασης για περαιτέρω εκσυγχρονισμό των υπηρεσιών μίας στάσης της δημόσιας διοίκησης) της Δράσης με κωδ. 16780, του άξονα 2.2, για το Έργο: Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ, από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0», χρηματοδοτούμενο από το Εθνικό ΠΔΕ. Στον Οικονομικό Φορέα: Με την επωνυμία: «DFK PD AUDIT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ-ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ», δ.τ. «DFK PD AUDIT Α.Ε.» με ΑΦΜ: 800383045 και Δ.Ο.Υ: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ

-- 4 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 5/11 CPV: 71317000-3 Υπηρεσίες παροχής συμβουλών σχετιζόμενες με τον έλεγχο και την προστασία από κινδύνους, 79212100-4 Υπηρεσίες οικονομικού διαχειριστικού ελέγχου Με στοιχεία επικοινωνίας: Διεύθυνση: Χ. ΣΑΜΠΑΓΚ – Σ. ΧΟΥΡΙ 3- ΜΑΡΟΥΣΙ, Τ.Κ. 15125 Τηλέφωνο: 210 7249302, Fax:-, e-mail: aaristarchou@pdaudit.gr 2. Αντικείμενο & Τεκμηρίωση Περιγραφή έργου Απευθείας Ανάθεσης Α) Εισαγωγή Το Υπουργείο Ψηφιακής Διακυβέρνησης έχει ορισθεί ως φορέας υλοποίησης της Δράσης με 16780, του άξονα 2.2, για το Έργο: Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ, από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0. Σύμφωνα με το Εγχειρίδιο Διαδικασιών Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου Ταμείου Ανάκαμψης, το οποίο υποστηρίζει την ορθή και αποτελεσματική εφαρμογή του Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου, καθώς περιλαμβάνει το σύνολο των Διαδικασιών που πρέπει να εφαρμόζονται από τους φορείς συντονισμού, υλοποίησης, παρακολούθησης και ελέγχου και ειδικότερα στην ενότητα Δ8: Έλεγχος από Ανεξάρτητο Ελεγκτή του εγχειριδίου ΣΔΕ προβλέπεται ότι κάθε Φορέας Υλοποίησης έργων χρηματοδοτούμενων από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας είναι υπεύθυνος για την επιλογή και την ανάθεση καθηκόντων του Ανεξάρτητου Ελεγκτή, ο οποίος επιλέγεται σύμφωνα με τον ν. 4412/2016 (Α’ 147). Σύμφωνα με το με Α.Π. 184/11-09-2023 ΕΞ έγγραφο του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης (αρ. Πρωτ. ΚτΠ Μ.Α.Ε. 19212/12-09-2023), το τελευταίο ως Υπουργείο ευθύνης του Οροσήμου 102 της Δράσης 16780, και στο πλαίσιο του έργου «2021ΝΑ16300005-ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΤΗΣ ΚτΠ ΑΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΨΗΦΙΑΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΣΤΗΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΗΣ ΩΣ ΒΑΣΙΚΟΣ ΒΡΑΧΙΟΝΑΣ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΨΗΦΙΑΚΟΥ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΧΩΡΑΣ» ανέθεσε στην ΚτΠ Μ.Α.Ε. τον ορισμό και την διενέργεια της ανάθεσης σε Ανεξάρτητο Ελεγκτή για την Υλοποίηση του έργου με τίτλο «Διενέργεια ελέγχου του ορόσημου του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, με Α/Α 102 (Ανάθεση σύμβασης για περαιτέρω εκσυγχρονισμό των υπηρεσιών μίας στάσης της δημόσιας διοίκησης) της Δράσης με κωδ. 16780, του άξονα 2.2,

-- 5 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 6/11 για το Έργο: Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ, από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0» Ως Ανεξάρτητος Ελεγκτής νοείται ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής ή η ελεγκτική εταιρεία, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του ν. 4449/2017 (Α΄ 7) που είναι εγγεγραμμένοι στο Δημόσιο Μητρώο του άρθρου 14 του ν. 4449/2017, ο οποίος ασκεί τα καθήκοντά του σύμφωνα με: α) τα Διεθνή και Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, β) την κείμενη εθνική και ενωσιακή νομοθεσία, ιδία δε τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) με αριθ. 2021/241 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 12ης Φεβρουαρίου 2021 για τη θέσπιση του μηχανισμού ανάκαμψης και ανθεκτικότητας (L 57/17), γ) το Σύστημα Διαχείρισης και Ελέγχου των Δράσεων και των Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και κάθε επόμενη σχετική απόφαση του αρμόδιου Υπουργού. Η παρούσα διαδικασία εφαρμόζεται για τον πρωτοβάθμιο έλεγχο των Δράσεων και Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή. B) Αντικείμενο Αντικείμενο του έργου αποτελεί η παροχή υπηρεσιών Ανεξάρτητου Ελεγκτή, σύμφωνα με το Εγχειρίδιο Διαδικασιών Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου (ΣΔΕ) των Δράσεων και Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, στο πλαίσιο της Δράσης με κωδ. 16780, του άξονα 2.2, για το Έργο: «Ψηφιακός μετασχηματισμός των ΚΕΠ», από τους Δήμους της χώρας σύμφωνα με το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0. Ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής θα διενεργήσει τις εργασίες διασφάλισης και τον έλεγχο που προβλέπεται αναλυτικώς στην περιγραφή ορόσημου και στόχου αναφορικά με τον «Έλεγχο Οροσήμου (102)» βάσει της υπ’ αριθμ. 220/5/11.07.2022 Απόφασης της ΕΛΤΕ και ειδικότερα σύμφωνα με τις εξειδικευμένες από την ΕΥΣΤΑ «Διαδικασίες Διασφάλισης» που περιγράφονται σε αυτό, αποκλειστικά για τους σκοπούς του εν λόγω Οροσήμου. Σκοπός των εν λόγω εργασιών είναι η διαπίστωση της συμμόρφωσης του Φορέα Υλοποίησης με τους όρους που προβλέπονται από την υπ’ αρ. πρωτ. 153248ΕΞ2022/20-10-2022 Απόφαση του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών για την Ένταξη του Έργου με τίτλο «Εκσυγχρονισμός των ΚΕΠ» (κωδικός ΟΠΣ ΤΑ 5190859) στο Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας Ελλάδα 2.0. (ΑΔΑ: 9Ψ8ΧΗ-5ΥΥ) και σύμφωνα με τον κάτωθι πίνακα:

-- 6 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 7/11 ΕΡΓΟ (SUB) ΚΩΔΙΚΟΣ ΟΠΣ ΑΞΟΝΑΣ ΤΑΜΕΙΟΥ ΑΝΑΚΑΜΨΗΣ (MEASURE) ΚΩΔΙΚΟΣ ΔΡΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΟΥ ΑΝΑΚΑΜΨΗΣ (Unique ID) ΟΡΟΣΗΜΟ ΤΑΜΕΙΟΥ ΑΝΑΚΑΜΨΗΣ Εκσυγχρονισμός των ΚΕΠ 5190859 2.2 Ψηφιακός μετασχηματισμός του κράτους 16780 102 (Ανάθεση σύμβασης για περαιτέρω εκσυγχρονισμό των υπηρεσιών μίας στάσης της δημόσιας διοίκησης) Το εύρος της εργασίας του Ελεγκτή θα καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στα «Προγράμματα Εργασιών Διασφάλισης» και θα διενεργηθεί σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000, «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής έχει ως στόχο τη συγκέντρωση επαρκών, πειστικών, κατάλληλων και αξιόπιστων τεκμηρίων ότι το εφαρμοζόμενο σύστημα διαχείρισης και ελέγχου του Φορέα υλοποίησης, λειτουργεί σύμφωνα με τα προβλεπόμενα και ότι είναι αρκούντως κατάλληλο για την εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των δαπανών που βαρύνουν το έργο και της ακρίβειας και πληρότητας των πληροφοριών αυτού που σε κάθε περίπτωση υποστηρίζουν την επίτευξη του ελεγκτικού του σκοπού. Πιο συγκεκριμένα, ο διενεργούμενος έλεγχος συνίσταται σε διοικητικούς ή/και επιτόπιους ελέγχους στο Έργο, προκειμένου να ελεγχθούν διοικητικές, δημοσιονομικές, τεχνικές και φυσικές πτυχές του Έργου που δεν μπορούν να επαληθευθούν διοικητικά. Ενδεικτικά, στο ανωτέρω πλαίσιο ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής ελέγχει όλα τα στοιχεία και έντυπα που έχουν αναρτηθεί στο ΟΠΣ ΤΑ, και βεβαιώνει εγγράφως την επίτευξη κάθε Οροσήμου/Στόχου, την ολοκλήρωση του Έργου και την τήρηση της αρχής της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης και του εφαρμοστέου εθνικού και ενωσιακού δικαίου και, ιδίως, των κανόνων σχετικά με την αποφυγή της σύγκρουσης συμφερόντων, την πρόληψη της απάτης, της διαφθοράς και της διπλής χρηματοδότησης κατά την υλοποίηση του Έργου και τη διαχείριση των κονδυλίων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Εγχειρίδιο ΣΔΕ. Μέσω του ελέγχου επιδιώκεται να διαπιστωθούν τα ακόλουθα:

-- 7 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 8/11 i. Η επίτευξη του Οροσήμου/Στόχου που συνδέεται με Αίτημα Πληρωμής, ως έχουν εγκριθεί στην Εκτελεστική Απόφαση του Συμβουλίου και στο ΕΣΑΑ, καθώς και η βεβαίωση της μη ανάσχεσης της επίτευξης προηγούμενου Οροσήμου/Στόχου. ii. Η εξέταση της ακρίβειας των πληροφοριών που παρέχει ο Φορέας Υλοποίησης όσον αφορά την οικονομική και φυσική πρόοδο του Έργου, προκειμένου να επαληθευτεί ο βαθμός υλοποίησης του φυσικού και οικονομικού αντικείμενο. iii. Η νομιμότητα των διαδικασιών ανάθεσης και εκτέλεσης δημοσίων συμβάσεων έργων, προμηθειών και υπηρεσιών, συμβάσεων παραχώρησης και συμβάσεων ΣΔΙΤ ή όποιας άλλης νομικής δέσμευσης αφορά το έργο. iv. Η νομιμότητα των διαδικασιών υλοποίησης και τροποποίησης των συμβάσεων/ νομικών δεσμεύσεων. v. Η νομιμότητα και κανονικότητα της έκδοσης και εξόφλησης (σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4308/2014 (Α’ 251) ΕΛΠ, του ν. 4172/2013 (Α’ 167) ΚΦΕ, του ν. 2859/2000 (Α’ 248) Κώδικας ΦΠΑ και της εργατικής νομοθεσίας όπως κάθε φορά ισχύουν) κάθε τιμολογίου/παραστατικού, το οποίο περιλαμβάνεται στο Έντυπο Δ6_Ε2 Δελτίο παρακολούθησης υλοποίησης σύμβασης ή στο Έντυπο Δ6_Ε3_Δελτίο Παρακολούθησης Έργων Ενισχύσεων και η ορθή λογιστική καταχώρηση αυτών. vi. Ότι κάθε δαπάνη που αφορά το εγκεκριμένο έργο πραγματοποιήθηκε εντός της επιλέξιμης χρονικής περιόδου και είναι επιλέξιμη σύμφωνα με την Υπουργική Απόφαση «Σύστημα διαχείρισης και ελέγχου των Δράσεων και των Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας», όπως ισχύει. vii. Η τήρηση ξεχωριστής λογιστικής μερίδας ή επαρκούς λογιστικής κωδικοποίησης, στην οποία θα είναι διακριτό το σύνολο των δαπανών και επιχορηγήσεων του έργου. Η απεικόνιση των φορολογικών αποσβέσεων στο Μητρώο Παγίων και η καταχώριση τους στους αντίστοιχους λογαριασμούς λογιστικής με βάση τις διατάξεις του αρ. 24 Ν.4172/2013 ΚΦΕ, όπως ισχύει. viii. Η τεκμηρίωση της ύπαρξης επαρκούς διαδρομής ελέγχου στη διαχείριση του έργου από το Φορέα Υλοποίησης. ix. Η βεβαίωση αποφυγής διπλής χρηματοδότησης. x. Η βεβαίωση ότι δεν διαπιστώθηκε υπόνοια απάτης ή σύγκρουσης συμφερόντων. xi. Η βεβαίωση της συμμόρφωσης της Δράσης /Έργου με την αρχή της «μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης», όπου απαιτείται από τον Κανονισμό. xii. Η βεβαίωση της συμμόρφωσης της Δράσης /Έργου με τους κλιματικούς/ψηφιακούς στόχους, όπου απαιτείται από τον Κανονισμό.

-- 8 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 9/11 Προς την κατεύθυνση αυτή, ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής διενεργεί τον έλεγχό του, με βάση τη Λίστα Ελέγχου (Έντυπο Δ8_Ε2_Α Λίστα Ελέγχου Εξέτασης Μη Κρατικών Ενισχύσεων 1.1 του εγχειριδίου ΣΔΕ των Δράσεων και Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας το οποίο μπορεί να ανακτηθεί από την επίσημη ιστοσελίδα του ΤΑΑ https://greece20.gov.gr/systima- diaxeirisis-kai-elegxou/), η οποία είναι δομημένη ανά θεματική ενότητα και από την οποία ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής δεν μπορεί να παρεκκλίνει, ως ελάχιστη αποδεκτή διαδικασία ελέγχου. Η συστηματική και αντιπροσωπευτική καταγραφή των σημείων που ελέγχονται, εγγυάται την αποτελεσματική προσέγγιση των αντικειμενικών στόχων του εκάστοτε ελέγχου. Η εν λόγω Λίστα Ελέγχου αποτελεί εργαλείο του ελέγχου και η χρήση της στόχο έχει την υποβοήθηση του Ανεξάρτητου Ελεγκτή για τη συλλογή πληροφοριών με οργανωμένο τρόπο και σε συγκεκριμένα επιμέρους θέματα, έτσι ώστε ο έλεγχος να είναι συγκροτημένος, πλήρης και να οδηγεί σε ασφαλή συμπεράσματα. Οι ελεγκτικές εργασίες διενεργούνται με βάση το ακόλουθο πλάνο: • διοικητικό ή και επιτόπιο έλεγχο, αναλόγως των ελεγκτικού αντικειμένου εκάστου ελέγχου, • επιβεβαίωση της συμμόρφωσης προς τα σημεία ελέγχου και συλλογή των τεκμηρίων ελέγχου, • συμπλήρωση της Λίστας Ελέγχου, προκειμένου να διευκολυνθεί η μετέπειτα καταγραφή των ευρημάτων /διαπιστώσεων και η εξαγωγή συμπερασμάτων, σε αντιστοιχία με τα πραγματικά ευρήματα και τους ελεγκτικούς στόχους, • σύνταξη και υποβολή Έκθεσης Επίτευξης Οροσήμων/Στόχων. Η Έκθεση Επίτευξης Οροσήμων/Στόχων περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του ελέγχου που διενήργησε ο Ανεξάρτητος Ελεγκτής. Κατά την κατάρτισή της πρέπει να ακολουθείται στερεότυπη παρουσίαση, σύμφωνα με το Έντυπο Δ8_Ε3 Υπόδειγμα Έκθεσης Ελέγχου Ανεξάρτητου Ελεγκτή του εγχειριδίου ΣΔΕ των Δράσεων και Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας το οποίο μπορεί να ανακτηθεί από την επίσημη ιστοσελίδα του ΤΑΑ https://greece20.gov.gr/systima-diaxeirisis-kai-elegxou/). Η δομή αυτής είναι διαρθρωμένη σε επιμέρους ενότητες, έτσι ώστε να επιτρέπει στον αναγνώστη να παρακολουθεί και να κατανοεί τα καταγεγραμμένα ευρήματα και τις διαπιστώσεις. Γ) Σκοπιμότητα έργου Απευθείας Ανάθεσης Σκοπός του έργου συνίσταται στη βεβαίωση: α) της ορθής εκτέλεσης των Δράσεων και Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, σύμφωνα με τις αρχές της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης και το εθνικό και ενωσιακό δίκαιο, β) της ικανοποιητικής επίτευξης

-- 9 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 10/11 των εγκεκριμένων Οροσήμων και Στόχων, γ) της μη ανάσχεσης ήδη επιτευχθέντων Οροσήμων και Στόχων του ελεγχόμενου έργου, δ) της πρόληψης της απάτης και της διαφθοράς, ε) της μη σύγκρουσης συμφερόντων, στ) της μη διπλής χρηματοδότησης της ίδιας δαπάνης των Δράσεων και των Έργων του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και από άλλο Ταμείο ή πρόγραμμα της Ένωσης και ζ) της συμμόρφωσης των Δράσεων και Έργων με την αρχή της Μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης και με τους κλιματικούς και ψηφιακούς στόχους, όπου απαιτείται, βάσει του Κανονισμού. Παραδοτέα Τα Παραδοτέα για το ως άνω έργο θα είναι κατ΄ έλάχιστο και σύμφωνα με το ΣΔΕ: 1.1. Λίστα Ελέγχου Εξέτασης Μη Κρατικών Ενισχύσεων (Έντυπο Δ8_Ε2_Α) 1.2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ελεγκτή (Έντυπο Δ8_Ε3) 1.3. Έκθεση Διασφάλισης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή σύμφωνα με το άρθρο 7 της υπ’ αριθμ. 119126 ΕΞ 2021/28.09.2021 (ΦΕΚ Β 4498/29.09.2021) απόφασης του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών όπως τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 52415 ΕΞ 2022/15.04.2022 (ΦΕΚ Τεύχος B’ 1927/19.04.2022) απόφαση του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών και ισχύει. CPV: 71317000-3 Υπηρεσίες παροχής συμβουλών σχετιζόμενες με τον έλεγχο και την προστασία από κινδύνους, 79212100-4 Υπηρεσίες οικονομικού διαχειριστικού ελέγχου Συνολικής Αξίας: Είκοσι Εννέα χιλιάδων εννιακοσίων πενήντα ευρώ (29.950,00€) μη συμπεριλαμβανόμενου ΦΠΑ 24%. (Ποσό δαπάνης: 37.138,00 € περιλαμβανομένου ΦΠΑ (24%)) 3. Η συνολική διάρκεια του έργου ορίζεται σε δέκα (10) ημέρες. 4. Η οριστική παραλαβή θα γίνει με την ολοκλήρωση του έργου, με τη σύνταξη Πρωτοκόλλου Παραλαβής το οποίο αποτελεί βεβαίωση παραλαβής των προβλεπόμενων παραδοτέων. 5. Η καταβολή του τιμήματος, θα πραγματοποιηθεί εφάπαξ, με την οριστική ποσοτική και ποιοτική παραλαβή του συνόλου του Έργου και μετά τη σύνταξη του Πρωτοκόλλου

-- 10 of 11 --

PT5-02-005 1.3 / 01-11-2022 11/11 Παραλαβής από την αρμόδια Επιτροπή Παραλαβής Έργου, με την προσκόμιση των ακόλουθων δικαιολογητικών: α) Τιμολόγιο του Αναδόχου. β) Εξοφλητική απόδειξη του Αναδόχου, εάν το τιμολόγιο δεν φέρει την ένδειξη «Εξοφλήθηκε». γ) Πιστοποιητικά Φορολογικής και Ασφαλιστικής Ενημερότητας. 6. Οι νόμιμες κρατήσεις θα γίνουν σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. 7. Η δαπάνη θα βαρύνει το σχετικό Τεχνικό Δελτίο του έργου: «Επιχορήγηση της ΚτΠ ΑΕ για την υποστήριξη του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης και τη λειτουργία της ως Βασικός Βραχίονας υλοποίησης στο πλαίσιο του Ψηφιακού Μετασχηματισμού της χώρας», με Κωδικό Έργου: 2023ΝΑ16300005, του Εθνικού Σκέλους του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων. Κατ’ εξουσιοδότηση του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σταύρος Ασθενίδης Συνημμένα:

Κοινοποίηση: « DFK PD AUDIT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ-ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ», δ.τ. «DFK PD AUDIT Α.Ε» Εσωτερική Διανομή: - Γραμματεία ΔΣ - Γραμματεία Διοίκησης - Γραφείο Υποστήριξης Διευθύνοντος Συμβούλου - Γενική Διεύθυνση Λειτουργίας - Διεύθυνση Διοίκησης & Λειτουργίας - Διεύθυνση Οικονομικής Διαχείρισης - Γενική Διεύθυνση Έργων - Διεύθυνση Διαχείρισης Έργων - Τμήμα Διαχείρισης Συμβάσεων (Contract Management)

-- 11 of 11 --