Υπ' αριθμ. 01.08/2019 Απόφαση Δ.Σ. περί Έγκρισης ή μη Ισολογισμού Οικονομικής Χρήσης από 01/01/2018-31/12/2018 και λοιπών σχετικών εγγράφων

1 ΑΠΟ΢ΠΑ΢ΜΑ Σνπ Πξαθηηθνύ ηεο ςπ. απ. 08/2019 ζπλεδξίαζεο ηνπ Δηνηθεηηθνύ ΢πκβνπιίνπ ηεο Αλώλπκεο Εηαηξείαο κε ηελ επωλπκία Αλαπηπμηαθή Αλώλπκε Εηαηξεία Κ. Καξαζενδωξή Δήκνπ Κνκνηελήο. ΑΟΗΘΚΝΠ ΑΞΝΦΑΠΖΠ 01.08/2019 ΘΔΚΑ 1o: Έγκπιζη ή μη Ηζολογιζμού Νικονομικήρ Σπήζηρ από 01/01/2018 - 31/12/2018 και λοιπών ζσεηικών εγγπάθυν. ΢ηελ Κνκνηελή ζήκεξα ηελ 09η ηνπ κελόο Αςγούζηος ηνπ έηνπο 2019, εκέξα ηεο εβδνκάδαο Ξαπαζκεςή θαη ώξα 11:00 π.μ, ζπλήιζε ζε ηακηική ζςνεδπίαζη, ην Δηνηθεηηθό ΢πκβνύιην ηεο Κ. ΚΑΡΑΘΕΟΔΩΡΗ Α.Ε. Σν Δηνηθεηηθό ΢πκβνύιην, βξέζεθε ζε πιήξε απαξηία ζύκθωλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ θαηαζηαηηθνύ ηνπ, δεδνκέλνπ όηη επί ζπλόινπ εννέα (9) μελών βξέζεθαλ παξόληα θαηά ηελ ζπλεδξίαζε θαη ηα εννέα (9) μέλη θαη ζπγθεθξηκέλα: Ξαπόνηερ: Απόνηερ: 1. ΑΦΟΝΓΗΡΖ ΘΑΟΔΙΗΑΓΝ΢ 2. ΡΕΗΣΑΛ ΗΚΑΚΝΓΙΝ΢ 3. ΑΛΡΩΛΗΝΠ ΓΟΑΒΑΛΖΠ 4. ΘΙΔΗΩ – Θ΢ΟΗΑΘΖ ΚΗΣΑΙΝΞΝ΢ΙΝ΢ 5. ΓΔΠΞΝΗΛΑ ΣΑΟΑΙΑΚΞΗΝ΢ 6. ΑΣΚΔΡ ΟΗΓΒΑΛ 7. ΓΔΩΟΓΗΝ ΠΓΝ΢ΟΝ 8. ΘΩΛΠΡΑΛΡΗΛΝΠ ΞΑΞΑΕΝΓΙΝ΢ 9. ΘΑΙΙΗΝΞΖ-ΓΔΩΟΓΗΑ ΑΜΩΛΗΓΝ΢ Ύζηεξα από δηαπίζηωζε λόκηκεο απαξηίαο, θεξύρζεθε ε έλαξμε ηεο ζπλεδξίαζεο γηα ηα ζέκαηα ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο. ΢ηε ζπλέρεηα ηα κέιε ηνπ Δ.΢. απνθάζηζαλ ζρεηηθά. Θέμα 1ο: ΢ην ζεκείν απηό έιαβε ηνλ ιόγν ε Πξόεδξνο ηνπ Δ.΢. θα. Αθξνδίηε Καξειηάδνπ θαη απεπζπλόκελε πξνο ηα κέιε ηνπ Δ.΢. είπε ηα θάηωζη : «΢αο παξαζέηω πξνο έγθξηζε απηνύζηα ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 9εο ρξήζεωο ηεο Εηαηξείαο όπωο απηή θαηαηέζεθε από ηνπο Οξθωηνύο Λνγηζηέο. ΑΝΑΠΣΤΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΙΑ Κ. ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΗ ΑΝΩΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Ν. Σζαλαθιή 15 - Κνκνηελή Αξ.Μ.Α.Δ.68139/67/Β/09/002 ΑΡΙΘΜΟ΢ Γ.Δ.ΜΗ. 014011810000 ΥΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ΢ ΚΑΣΑ΢ΣΑ΢ΔΙ΢

-- 1 of 6 --

2 9εορξήζεωο 1 Ιαλνπαξίνπ έωο 31 Γεθεκβξίνπ 2018 ΠΔΡΙΔΥΟΜΔΝΑ Έθζεζε Αλεμάξηεηνπ Οξθωηνύ Διεγθηή Λνγηζηή 3 Ι΢ΟΛΟΓΙ΢ΜΟ΢ ηεο 31/12/2018 6 ΚΑΣΑ΢ΣΑ΢Η ΑΠΟΣΔΛΔ΢ΜΑΣΩΝ θαηά ΛΔΙΣΟΤΡΓΙΑ 6 Πξνζάξηεκα (ζεκεηώζεηο) επί ηωλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ ηεο 31εο Γεθεκβξίνπ 2018 7 1. Πιεξνθνξίεο ζρεηηθέο κε ηελ Δηαηξεία 7 2. Πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε κέιε δηνηθεηηθώλ, δηαρεηξηζηηθώλ θαη επνπηηθώλ νξγάλωλ 7 3. Υξήζε ηεο επηινγήο ηεο παξαγξάθνπ 7 ή ηεο παξαγξάθνπ 8 ηνπ άξζξνπ 16 ηνπ λόκνπ 7 4. Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο, εγγπήζεηο, θαη ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό 7 Έθζεζε Αλεμάξηεηνπ Οξθωηνύ Διεγθηή Λνγηζηή Πξνο ηνπο Μεηόρνπο ηεο Αλώλπκεο Δηαηξείαο Πξνο ηνπο Μεηόρνπο ηεο Δηαηξείαο «ΑΝΑΠΣΤΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Κ. ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΗ» Έθζεζε Διέγρνπ επί ηωλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεωλ Γλώκε κε Δπηθύιαμε Έρνπκε ειέγμεη ηηο ζπλεκκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο «ΑΝΑΠΣΤΞΗΑΚΖ ΑΝΩΝΤΜΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Κ. ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΖ» (ε Δηαηξεία), νη νπνίεο απνηεινύληαη από ηνλ ηζνινγηζκό ηεο 31εο Γεθεκβξίνπ 2018, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, θαζώο θαη ην ζρεηηθό πξνζάξηεκα. Καηά ηε γλώκε καο, εθηόο από ηηο επηπηώζεηο ησλ ζεκάησλπνπ κλεκνλεύνληαη ζηελ παξάγξαθν ηεο έθζεζήο καο “Βάζε γηα Γλώκε κε Δπηθύιαμε”, νη ζπλεκκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνπλ εύινγα, από θάζε νπζηώδε άπνςε, ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο εηαηξείαο «ΑΝΑΠΣΤΞΗΑΚΖ ΑΝΩΝΤΜΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Κ. ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΖ» θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2018, ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε θαη ηηο ηακεηαθέο ηηο ξνέο γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, ζύκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν.4308/2014 όπσο ηζρύεη. Βάζε γηα Γλώκε κε Δπηθύιαμε Από ηνλ έιεγρό καο πξνέθπςαλ ηα εμήο: 1)΢ηνλ ινγαξηαζκό ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ηνπ Δλεξγεηηθνύ «Απαηηήζεηο» πεξηιακβάλνληαη απαηηήζεηο ζε θαζπζηέξεζε από ηηο πξνεγνύκελεο ρξήζεηο ζπλνιηθνύ πνζνύ 91,41 ρηι €. Ζ Δηαηξεία, δελ δηελήξγεζε απνκείσζε, γηα ηελ θάιπςε δεκηώλ από ηε πηζαλή κε ξεπζηνπνίεζε ησλ απαηηήζεσλ απηώλ ε νπνία θαηά ηελ εθηίκεζή καο έπξεπε λα αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ 91,41 ρηι €. Λόγσ ηνπ κε ζρεκαηηζκνύ ηεο απνκείσζεο απηήο, ε αμία ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ θαη ε Καζαξή Θέζε εκθαλίδνληαη απμεκέλα θαηά πνζό 91,41 ρηι €. 2) ΢ην ινγαξηαζκό ηνπ παζεηηθνύ «βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο» πεξηιακβάλνληαη ππνρξεώζεηο πξνο δηάθνξνπο πηζησηέο ζπλνιηθνύ πνζνύ 40,33 ρηι € νη νπνίεο βξίζθνληαη ζε θαζπζηέξεζε πιεξσκήο άλσ ηνπ ελόο έηνπο.Γελ ζρεκαηίζζεθε ζρεηηθή πξόβιεςε γηα ηπρόλ πξνζαπμήζεηο πνπ κπνξεί λα θαηαινγηζζνύλ ζηε πεξίπησζε ηεο ηειηθήο απνπιεξσκήο ηνπο, ην ύςνο ηεο νπνίαο δελ είλαη δπλαηόλ λα εθηηκεζεί από ηνλ έιεγρό καο. 3) Οη θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο ηεο Δηαηξείαο δελ έρνπλ εμεηαζζεί από ηηο θνξνινγηθέο αξρέο γηα ηηο ρξήζεηο 2013 έσο θαη 2018. Ωο εθ ηνύηνπ ηα θνξνινγηθά απνηειέζκαηα ησλ ρξήζεσλ απηώλ δελ έρνπλ θαηαζηεί νξηζηηθά. Ζ Δηαηξεία δελ έρεη πξνβεί ζε εθηίκεζε ησλ πξόζζεησλ θόξσλ θαη ησλ πξνζαπμήζεσλ πνπ πηζαλόλ θαηαινγηζζνύλ ζε κειινληηθό θνξνινγηθό έιεγρν θαη δελ έρεη ζρεκαηίζεη ζρεηηθή πξόβιεςε γηα απηή ηελ ελδερόκελε ππνρξέσζε. Από ηνλ έιεγρό καο, δελ έρνπκε απνθηήζεη εύινγε δηαζθάιηζε ζρεηηθά κε ηελ εθηίκεζε ηνπ ύςνπο ηεο πξόβιεςεο πνπ ηπρόλ απαηηείηαη. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρό καο ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Διέγρνπ (ΓΠΔ) όπσο απηά έρνπλ ελζσκαησζεί ζηελ Διιεληθή Ννκνζεζία. Οη επζύλεο καο, ζύκθσλα κε ηα πξόηππα απηά πεξηγξάθνληαη πεξαηηέξσ ζηελ παξάγξαθν ηεο έθζεζήο καο “Δπζύλεο Διεγθηή γηα ηνλ Έιεγρν ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ”. Δίκαζηε αλεμάξηεηνη από ηελ Δηαηξεία,θαζ’ όιε ηε δηάξθεηα ηνπ δηνξηζκνύ καο,ζύκθσλα κε ηνλ Κώδηθα Γενληνινγίαο γηα Δπαγγεικαηίεο Διεγθηέο ηνπ ΢πκβνπιίνπ Γηεζλώλ Πξνηύπσλ Γενληνινγίαο Διεγθηώλ, όπσο απηόο έρεη ελζσκαησζεί ζηελ Διιεληθή Ννκνζεζία θαη ηηο απαηηήζεηο δενληνινγίαο

-- 2 of 6 --

3 πνπ ζρεηίδνληαη κε ηνλ έιεγρν ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζηελ Διιάδα θαη έρνπκε εθπιεξώζεη ηηο δενληνινγηθέο καο ππνρξεώζεηο ζύκθσλα κε ηηο απαηηήζεηο ηεο ηζρύνπζαο λνκνζεζίαο θαη ηνπ πξναλαθεξόκελνπ Κώδηθα Γενληνινγίαο. Πηζηεύνπκε όηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε απνθηήζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια λα παξέρνπλ βάζε γηα γλώκε κε επηθύιαμε. Έκθαζε Θέκαηνο Δθηζηνύκε ηε πξνζνρή ζαο ζηε παξάγξαθν 1ζη ηνπ Πξνζαξηήκαηνο όπνπ πεξηγξάθεηαη ην ζέκα αλαθνξηθά κε ηελ εθηίκεζε ηεο δηνίθεζεο όηη ε παξαδνρή ηεο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο είλαη ελδεδεηγκέλε θαζώο θαη νη ελέξγεηεο πνπ πξόθεηηαη λα αλαιεθζνύλ γηα ηελ βησζηκόηεηα ηεο Δηαηξείαο. ΢ηε γλώκε καο δελ δηαηππώλεηαη επηθύιαμε ζε ζρέζε κε η o ζέκα απηό. Δπζύλεο ηεο Γηνίθεζεο επί ηωλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεωλ Ζ δηνίθεζε έρεη ηελ επζύλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εύινγε παξνπζίαζε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζύκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν.4308/2014 όπσο ηζρύεη, όπσο θαη γηα εθείλεο ηηο δηθιίδεο εζσηεξηθνύ ειέγρνπ πνπ ε δηνίθεζε θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο, ώζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ απαιιαγκέλσλ από νπζηώδεο ζθάικα, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Καηά ηελ θαηάξηηζε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, ε δηνίθεζε είλαη ππεύζπλε γηα ηελ αμηνιόγεζε ηεο ηθαλόηεηαο ηεο Δηαηξείαο λα ζπλερίζεη ηε δξαζηεξηόηεηά ηεο, γλσζηνπνηώληαο όπνπ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε, ηα ζέκαηα πνπ ζρεηίδνληαη κε ηε ζπλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα θαη ηε ρξήζε ηεο ινγηζηηθήο αξρήο ηεο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο, εθηόο θαη εάλ ε δηνίθεζε είηε πξνηίζεηαη λα ξεπζηνπνηήζεη ηελ Δηαηξεία ή λα δηαθόςεη ηε δξαζηεξηόηεηά ηεο ή δελ έρεη άιιε ξεαιηζηηθή ελαιιαθηηθή επηινγή από ην λα πξνβεί ζ ’απηέο ηηο ελέξγεηεο. Δπζύλεο Διεγθηή γηα ηνλ Έιεγρν ηωλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεωλ Οη ζηόρνη καο είλαη λα απνθηήζνπκε εύινγε δηαζθάιηζε γηα ην θαηά πόζν νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζην ζύλνιν ηνπο, είλαη απαιιαγκέλεο από νπζηώδεο ζθάικα, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο θαη λα εθδώζνπκε έθζεζε ειεγθηή, ε νπνία πεξηιακβάλεη ηε γλώκε καο. Ζ εύινγε δηαζθάιηζε ζπληζηά δηαζθάιηζε πςεινύ επηπέδνπ, αιιά δελ είλαη εγγύεζε όηη ν έιεγρνο πνπ δηελεξγείηαη ζύκθσλα κε ηα ΓΠΔ, όπσο απηά έρνπλ ελζσκαησζεί ζηελ Διιεληθή Ννκνζεζία, ζα εληνπίδεη πάληα έλα νπζηώδεο ζθάικα, όηαλ απηό ππάξρεη. ΢θάικαηα δύλαηαη λα πξνθύςνπλ από απάηε ή από ιάζνο θαη ζεσξνύληαη νπζηώδε όηαλ, κεκνλσκέλα ή αζξνηζηηθά, ζα κπνξνύζε εύινγα λα αλακέλεηαη όηη ζα επεξέαδαλ ηηο νηθνλνκηθέο απνθάζεηο ησλ ρξεζηώλ, πνπ ιακβάλνληαη κε βάζε απηέο ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Ωο θαζήθνλ ηνπ ειέγρνπ, ζύκθσλα κε ηα ΓΠΔ όπσο απηά έρνπλ ελζσκαησζεί ζηελ Διιεληθή Ννκνζεζία, αζθνύκε επαγγεικαηηθή θξίζε θαη δηαηεξνύκε επαγγεικαηηθό ζθεπηηθηζκό θαζ’ όιε ηε δηάξθεηα ηνπ ειέγρνπ. Δπίζεο:  Δληνπίδνπκε θαη αμηνινγνύκε ηνπο θηλδύλνπο νπζηώδνπο ζθάικαηνο ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο, ζρεδηάδνληαο θαη δηελεξγώληαο ειεγθηηθέο δηαδηθαζίεο πνπ αληαπνθξίλνληαη ζηνπο θηλδύλνπο απηνύο θαη απνθηνύκε ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα λα παξέρνπλ βάζε γηα ηελ γλώκε καο. Ο θίλδπλνο κε εληνπηζκνύ νπζηώδνπο ζθάικαηνο πνπ νθείιεηαη ζε απάηε είλαη πςειόηεξνο από απηόλ πνπ νθείιεηαη ζε ιάζνο, θαζώο ε απάηε κπνξεί λα εκπεξηέρεη ζπκπαηγλία, πιαζηνγξαθία, εζθεκκέλεο παξαιείςεηο, ςεπδείο δηαβεβαηώζεηο ή παξάθακςε ησλ δηθιίδσλ εζσηεξηθνύ ειέγρνπ.  Καηαλννύκε ηηο δηθιίδεο εζσηεξηθνύ ειέγρνπ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηνλ έιεγρν, κε ζθνπό ην ζρεδηαζκό ειεγθηηθώλ δηαδηθαζηώλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο, αιιά όρη κε ζθνπό ηελ δηαηύπσζε γλώκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθόηεηαο ησλ δηθιίδσλ εζσηεξηθνύ ειέγρνπ ηεο Δηαηξείαο.  Αμηνινγνύκε ηελ θαηαιιειόηεηα ησλ ινγηζηηθώλ αξρώλ θαη κεζόδσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ην εύινγν ησλ ινγηζηηθώλ εθηηκήζεσλ θαη ησλ ζρεηηθώλ γλσζηνπνηήζεσλ πνπ έγηλαλ από ηε Γηνίθεζε.  Απνθαηλόκαζηε γηα ηελ θαηαιιειόηεηα ηεο ρξήζεο από ηε δηνίθεζε ηεο ινγηζηηθήο αξρήο ηεο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο θαη κε βάζε ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ απνθηήζεθαλ γηα ην εάλ ππάξρεη νπζηώδεο αβεβαηόηεηα ζρεηηθά κε γεγνλόηα ή ζπλζήθεο πνπ κπνξεί λα ππνδειώλνπλ νπζηώδε αβεβαηόηεηα σο πξνο ηελ ηθαλόηεηα ηεο Δηαηξείαο λα ζπλερίζεη ηε δξαζηεξηόηεηά ηεο. Δάλ ζπκπεξάλνπκε όηη πθίζηαηαη νπζηώδεο αβεβαηόηεηα, είκαζηε ππνρξεσκέλνη ζηελ έθζεζε ειεγθηή λα επηζηήζνπκε ηελ πξνζνρή ζηηο ζρεηηθέο γλσζηνπνηήζεηο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ή εάλ απηέο νη γλσζηνπνηήζεηο είλαη αλεπαξθείο λα δηαθνξνπνηήζνπκε ηε γλώκε καο. Σα ζπκπεξάζκαηά καο βαζίδνληαη ζε ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ απνθηώληαη κέρξη ηελ εκεξνκελία ηεο έθζεζεο ειεγθηή. Ωζηόζν, κειινληηθά γεγνλόηα ή ζπλζήθεο ελδέρεηαη λα έρνπλ σο απνηέιεζκα ε Δηαηξεία λα παύζεη λα ιεηηνπξγεί σο ζπλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα.  Αμηνινγνύκε ηε ζπλνιηθή παξνπζίαζε, ηε δνκή θαη ην πεξηερόκελν ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ γλσζηνπνηήζεσλ, θαζώο θαη ην θαηά πόζν νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο απεηθνλίδνπλ ηηο ππνθείκελεο ζπλαιιαγέο θαη ηα γεγνλόηα κε ηξόπν πνπ επηηπγράλεηαη ε εύινγε παξνπζίαζε. Μεηαμύ άιισλ ζεκάησλ, θνηλνπνηνύκε ζηε δηνίθεζε, ην ζρεδηαδόκελν εύξνο θαη ην ρξνλνδηάγξακκα ηνπ ειέγρνπ, θαζώο θαη ζεκαληηθά επξήκαηα ηνπ ειέγρνπ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ όπνησλ ζεκαληηθώλ ειιείςεσλ ζηηο δηθιίδεο εζσηεξηθνύ ειέγρνπ εληνπίδνπκε θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ ειέγρνπ καο. Έθζεζε επί Άιιωλ Ννκηθώλ θαη Καλνληζηηθώλ Απαηηήζεωλ Λακβάλνληαο ππόςε όηη ε δηνίθεζε έρεη ηελ επζύλε γηα ηελ θαηάξηηζε ηεο Έθζεζεο Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ ΢πκβνπιίνπ, θαη’ εθαξκνγή ησλ δηαηάμεσλ ηεο παξαγξάθνπ 5 ηνπ άξζξνπ 2 (κέξνο Β) ηνπ Ν. 4336/2015, ζεκεηώλνπκε όηη: α) Καηά ηε γλώκε καο ε Έθζεζε Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ ΢πκβνπιίνπ έρεη θαηαξηηζζεί ζύκθσλα κε ηηο ηζρύνπζεο λνκηθέο απαηηήζεηο ηνπ άξζξνπ 43α ηνπ Κ.Ν. 2190/1920 θαη ην πεξηερόκελν απηήο αληηζηνηρεί κε ηηο ζπλεκκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 31/12/2018. β) Με βάζε ηε γλώζε πνπ απνθηήζακε θαηά ηνλ έιεγρό καο, γηα ηελ εηαηξεία «ΑΝΑΠΣΤΞΗΑΚΖ ΑΝΩΝΤΜΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Κ.

-- 3 of 6 --

4 ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΖ»θαη ην πεξηβάιινλ ηεο, δελ έρνπκε εληνπίζεη νπζηώδεηο αλαθξίβεηεο ζηελ Έθζεζε Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ ηεο ΢πκβνπιίνπ. Θεζζαινλίθε, 5 Απγνύζηνπ 2019 Νηθόιανο Αξηζη. Κακπνύηαο Οξθωηόο Διεγθηήο Λνγηζηήο Α.Μ.΢.Ο.Δ.Λ 30361 Ι΢ΟΛΟΓΙ΢ΜΟ΢ ηες 31/12/2018 Πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 31/12/2018 31/12/2017 Πάγηα 207.643,29 207.643,29 Μείνλ: Απνζβεζκέλα 131.925,84 90.639,66 Απνκεησκέλα 0,00 75.717,45 0,00 117.003,63 Απνζέκαηα 0,00 0,00 Απαηηήζεηο 104.211,55 102.400,61 Λνηπά 7.801,46 7.801,46 ΢ύλνιν ελεξγεηηθνύ 187.730,46 227.205,70 Καζαξή ζέζε θαη ππνρξεώζεηο Κεθάιαηα θαη απνζεκαηηθά 91.073,40 114.887,86 Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 96.657,06 112.317,84 ΢ύλνιν θαζαξήο ζέζεο θαη ππνρξεώζεωλ 187.730,46 227.205,70 ΚΑΣΑ΢ΣΑ΢Η ΑΠΟΣΕΛΕ΢ΜΑΣΩΝ θαηά ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ 31/12/2018 31/12/2017 Κύθινο εξγαζηώλ (θαζαξόο) 29.032,26 19.354,84 Λνηπά ζπλήζε έζνδα 8.000,00 0,00 Παξνρέο ζε εξγαδόκελνπο -7.085,00 -9.109,32 Απνζβέζεηο ελζσκάησλ παγίσλ θαη άπισλ ζηνηρείσλ -41.286,18 -41.286,18 Λνηπά έμνδα θαη δεκηέο -11.932,13 -19.646,36 Λνηπά έζνδα θαη θέξδε 41.286,18 64.136,82 Σόθνη θαη ζπλαθή θνλδύιηα (θαζαξό πνζό) -10,41 -1,56 Απνηέιεζκα πξν θόξωλ 18.004,72 13.448,24 Φόξνη -533,00 0,00 Απνηέιεζκα πεξηόδνπ κεηά από θόξνπο 17.471,72 13.448,24 Προζάρηεκα (ζεκεηώζεης) επί ηωλ τρεκαηοοηθολοκηθώλ θαηαζηάζεωλ ηες 31ες Δεθεκβρίοσ 2018 1. Πιεροθορίες ζτεηηθές κε ηελ Εηαηρεία α) Δπσλπκία: ΑΝΑΠΣΤΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΤΜΗ ΔΣΑΙΡΙΑ Κ.ΚΑΡΑΘΔΟΓΩΡΗ Α.Δ. β) Ννκηθόο ηύπνο: Αλώλπκε εηαηξεία. γ) Πεξίνδνο αλαθνξάο: 1.1.2018 - 31.12.2018 δ) Γηεύζπλζε ηεο έδξαο: Ν.Σζαλαθιή 15 , Κνκνηελή, Σ.Κ. 69100. ε) Α.Μ.Α.Δ.: 68139/67/Β/09/002. ΓΔ.ΜΖ.: 014011810000. ζη) Ζ δηνίθεζε εθηηκά όηη ε παξαδνρή ηεο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο είλαη ελδεδεηγκέλε γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. Αλαγλσξίδεη επίζεο όηη ζα αλαιεθζεί νηαδήπνηε ελέξγεηα απαηηείηαη από ηνλ βαζηθό κέηνρν πνπ είλαη ν Γήκνο Κoκνηελήο, αλαθνξηθά κε ηελ ελίζρπζε ηεο ηακεηαθήο ξεπζηόηεηαο γηα ηε επρέξεηα θάιπςεο ησλ βξαρππξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ. Απηό κπνξεί λα πξαγκαηνπνηεζεί κε ηελ

-- 4 of 6 --

5 αύμεζε ηνπ θύθινπ εξγαζηώλ, κε ηελ έγθαηξε είζπξαμε ησλ πάζεο θύζεσο απαηηήζεσλ (επηρνξεγήζεηο θαη ινηπέο απαηηήζεηο) κε ηελ ξύζκηζε ησλ ππνρξεώζεσλ πξνο ην Διιεληθό Γεκόζην θαζώο θαη κε ηε πηζαλή, εθόζνλ απαηηεζεί, αύμεζε θεθαιαίνπ. δ) Ζ εηαηξεία αλήθεη ζηελ θαηεγνξία πνιύ κηθξή. ε) Ζ δηνίθεζε δειώλεη όηη νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ θαηαξηηζηεί ζε πιήξε ζπκθσλία κε ηνλ παξόληα λόκν. ζ) Σα πνζά ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ εθθξάδνληαη ζε επξώ, πνπ απνηειεί ην ιεηηνπξγηθό λόκηζκα ηεο Δηαηξείαο. η) Σα πνζά δελ έρνπλ ζηξνγγπινπνηεζεί εθηόο αλ αλαθέξεηαη δηαθνξεηηθά. 2. Προθαηαβοιές θαη πηζηώζεης ζε κέιε δηοηθεηηθώλ, δηατεηρηζηηθώλ θαη εποπηηθώλ οργάλωλ ΢ηε ρξήζε 2018 ινγίζζεθαλ θαζαξέο ακνηβέο ζε κέιε ηνπ Γ.΢. πνζνύ επξώ 7.000. 3. Υρήζε ηες επηιογής ηες παραγράθοσ 7 ή ηες παραγράθοσ 8 ηοσ άρζροσ 16 ηοσ λόκοσ Ζ Δηαηξεία αλήθεη ζηελ θαηεγνξία ησλ πνιύ κηθξώλ νληνηήησλ θαη επέιεμε λα θαηαξηίζεη ζπλνπηηθό ηζνινγηζκό θαη ζπλνπηηθή θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. 4. Υρεκαηοοηθολοκηθές δεζκεύζεης, εγγσήζεης, θαη ελδετόκελες σποτρεώζεης ποσ δελ εκθαλίδοληαη ζηολ ηζοιογηζκό α) Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο Γελ ππάξρνπλ. β) Δγγπήζεηο Γελ ππάξρνπλ γ) Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο H Δηαηξεία δελ έρεη ειεγρζεί από ηηο θνξνινγηθέο αξρέο γηα ηηο ρξήζεηο 2013-2018, κε ζπλέπεηα λα ππάξρεη ην ελδερόκελν πξόζζεησλ θόξσλ θαη πξνζαπμήζεσλ θαηά ηνλ ρξόλν πνπ απηέο ειεγρζνύλ θαη νξηζηηθνπνηεζνύλ. Κνκνηελή,30 Ηνπιίνπ 2019 Ζ ΠΡΟΔΓΡΟ΢ ΣΟΤ Γ.΢ ΚΑΡΔΛΗΑΓΟΤ ΑΦΡΟΓΗΣΖ Α.Γ.Σ. ΑΗ 898618 Ο ΑΝΣΗΠΡΟΔΓΡΟ΢ ΣΟΤ Γ.΢. ΗΜΑΜΟΓΛΟΤ ΣΕΗΥΑΝ ΥΑ΢ΑΝ Α.Γ.Σ. ΑΕ 374558 Ο ΛΟΓΗ΢ΣΖ΢ ΢ΑΒΒΑΚΖ΢ ΘΔΟΓΩΡΟ΢ Αξ. Αδείαο Ά ηάμεο 4826 Α.Γ.Σ. ΑΑ 956309 Σν Δηνηθεηηθό ΢πκβνύιην, κεηά ηελ ωο άλω εηζήγεζε θαη ηε δηεμνδηθή ζπδήηεζε πνπ αθνινύζεζε επί ηνπ ζέκαηνο. ΑΞΝΦΑΠΗΕΔΗ ΝΚΝΦΩΛΑ Κε τήθοςρ εννέα (9) ςπέπ μηδέν καηά, Ρην αποδοσή ηηρ ειζηγήζευρ ηηρ Ξποέδπος ηος Γ.Π.. Ρην έγκπιζη ηος Ηζολογιζμού Νικονομικήρ Σπήζηρ από 01/01/2018 - 31/12/2018 και λοιπών ζσεηικών εγγπάθυν Δξοςζιοδοηεί ηην Ξπόεδπο ηος Γιοικηηικού Πςμβοςλίος και νόμιμο εκππόζυπο ηηρ εηαιπείαρ να πποβεί ζε όλερ ηιρ απαπαίηηηερ ενέπγειερ και ζηην ςπογπαθή όλυν ηυν ζσεηικών εγγπάθυν.

-- 5 of 6 --

6 Ζ παπούζα απόθαζη έλαβε α/α 01.08/2019 ΢πληάρζεθε ην παξόλ πξαθηηθό θαη ππνγξάθεηαη όπωο παξαθάηω Ζ Ξπόεδπορ ηος Γ.Π. ΑΦΟΝΓΗΡΖ ΘΑΟΔΙΗΑΓΝ΢ Ν Ανηιππόεδπορ ηος Γ.Π. ΡΕΗΣΑΛ ΗΚΑΚΝΓΙΝ΢ Ρα μέλη ΑΛΡΩΛΗΝΠ ΓΟΑΒΑΛΖΠ ΘΙΔΗΩ – Θ΢ΟΗΑΘΖ ΚΗΣΑΙΝΞΝ΢ΙΝ΢ ΓΔΠΞΝΗΛΑ ΣΑΟΑΙΑΚΞΗΝ΢ ΑΣΚΔΡ ΟΗΓΒΑΛ ΘΩΛΠΡΑΛΡΗΛΝΠ ΞΑΞΑΕΝΓΙΝ΢ ΓΔΩΟΓΗΝ ΠΓΝ΢ΟΝ ΘΑΙΗΝΞΖ- ΓΔΩΟΓΗΑ ΑΜΩΛΗΓΝ΢ Το παρόν αποτελεί ακριβές αντίγραφο από το Βιβλίο των Πρακτικών τοσ Δ.Σ.

-- 6 of 6 --