ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-3η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)

∆ΗΜΟΣ ΛΗΜΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 3η ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) (Τα ποσά εκφράζονται σε €) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως Ποσά προηγούμενης χρήσεως Ποσά Ποσά Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία κλειόμενης χρήσεως προηγούμενης χρήσεως Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ A. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 318.293,62 272.829,52 45.464,10 318.293,62 240.498,04 77.795,58 Ι. Κεφάλαιο 318.293,62 272.829,52 45.464,10 318.293,62 240.498,04 77.795,58 1. Κεφάλαιο 23.583.962,81 23.583.962,81 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 23.583.962,81 23.583.962,81 Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις ΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις 5. Λοιπά δικαιώματα 60.895,94 42.804,41 18.091,53 45.108,14 30.662,79 14.445,35 επενδύσεων - ∆ωρεές παγίων 60.895,94 42.804,41 18.091,53 45.108,14 30.662,79 14.445,35 3. ∆ωρεές παγίων 266.040,60 194.169,53 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 55.025.538,79 49.130.916,67 ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 55.291.579,39 49.325.086,20 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 16.042.323,54 0,00 16.042.323,54 16.042.323,54 0,00 16.042.323,54 ΙV. Αποτελέσματα εις νέο 1α. Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής χρήσεως 1.783.029,84 810.541,94 972.487,90 1.756.509,46 748.778,07 1.007.731,39 Πλεόνασμα χρήσεως εις νέο 565.739,45 752.108,38 1β. Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσεως 12.160.213,26 8.042.807,19 4.117.406,07 12.110.615,48 7.697.044,99 4.413.570,49 Υπόλοιπο ελλείμματος προηγούμενων χρήσεων -2.435.349,56 -3.187.457,94 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως 718.798,94 413.625,99 305.172,95 711.998,94 387.415,01 324.583,93 -1.869.610,11 -2.435.349,56 2. Ορυχεία-Μεταλλεία-Λατομεία-Αγροί-Φυτείες-∆άση 6.020.406,22 0,00 6.020.406,22 6.020.406,22 0,00 6.020.406,22 Σύνολο ίδιων κεφαλαίων (Α) 77.005.932,09 70.473.699,45 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 25.279.423,64 8.570.178,53 16.709.245,11 24.339.944,37 7.652.964,31 16.686.980,06 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 3α. Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 504.797,77 138.051,07 366.746,70 463.595,42 120.312,55 343.282,87 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 3β. Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως 1.401.154,15 942.203,75 458.950,40 1.388.928,33 904.747,74 484.180,59 λόγω εξόδου του από την υπηρεσία 36.270,35 27.067,63 3γ. Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 2.867.528,66 1.432.295,88 1.435.232,78 2.770.845,58 1.327.349,61 1.443.495,97 36.270,35 27.067,63 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 1.607.652,64 970.923,26 636.729,38 1.181.922,42 894.388,50 287.533,92 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 5. Μεταφορικά μέσα 2.967.129,40 2.228.314,52 738.814,88 2.425.275,33 2.107.559,53 317.715,80 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 1.108.691,49 851.023,28 257.668,21 1.067.808,30 762.823,72 304.984,58 3. ∆άνεια Ταμιευτηρίων 754.032,70 836.794,21 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 24.237.499,82 0,00 24.237.499,82 19.283.410,16 0,00 19.283.410,16 754.032,70 836.794,21 96.698.649,37 24.399.965,41 72.298.683,96 89.563.583,55 22.603.384,03 66.960.199,52 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Προμηθευτές 320.300,80 1.048.050,41 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης 166.614,58 169.614,58 5. Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη 11.018,38 8.123,70 Μείον : Οφειλόμενες δόσεις 0,00 166.614,58 0,00 169.614,58 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 257,87 0,00 166.614,58 169.614,58 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 82.761,51 78.079,41 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (Γ) 72.483.390,07 67.144.259,45 8. Πιστωτές διάφοροι 53.255,50 64.761,52 ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 467.594,06 1.199.015,04 ΙΙ. Απαιτήσεις Σύνολο υποχρεώσεων (Γ) 1.221.626,76 2.035.809,25 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 1.674.107,75 1.449.879,87 2. Απαιτήσεις από κοινωνικούς πόρους και επιχορηγήσεις 55.230,35 34.044,74 4. Επισφαλείς-Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 527.483,35 267.934,49 Μείον: Προβλέψεις 527.483,35 0,00 267.934,49 0,00 11. Χρεώστες ∆ιάφοροι 113.855,63 252.097,31 1.843.193,73 1.736.021,92 ΙV. ∆ιαθέσιμα 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 3.819.643,60 3.468.893,64 3.819.643,60 3.468.893,64 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆) 5.662.837,33 5.204.915,56 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επόμενων χρήσεων 43.599,42 61.836,57 ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 219.009,05 310.031,64 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 190.470,77 262.262,47 262.608,47 371.868,21 190.470,77 262.262,47 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 78.454.299,97 72.798.838,80 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) 78.454.299,97 72.798.838,80 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί προϋπολογισμού 44.756.069,63 54.731.017,74 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί προϋπολογισμού 44.756.069,63 54.731.017,74 44.756.069,63 54.731.017,74 44.756.069,63 54.731.017,74 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά Ποσά Ποσά Ποσά κλειόμενης προηγούμενης κλειόμενης προηγούμενης χρήσεως χρήσεως χρήσεως χρήσεως Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (πλεόνασμα) χρήσεως 565.739,45 755.570,76 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 2.807.490,01 2.565.413,35 Υπόλοιπο ελλείμματος προηγούμενων χρήσεων -2.435.349,56 -3.187.457,94 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 374.188,86 521.704,23 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 0,00 -3.462,38 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό 2.372.523,42 5.554.202,29 2.361.139,23 5.448.256,81 Ελλειμμα εις νέο -1.869.610,11 -2.435.349,56 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 7.156.676,99 7.003.538,00 Μικτά αποτελέσματα (έλλειμμα) εκμεταλλεύσεως -1.602.474,70 -1.555.281,19 Λήμνος, 8 Αυγούστου 2014 Πλέον: Αλλα έσοδα 1.427.694,37 1.108.576,21 Σύνολο -174.780,33 -446.704,98 1. Μείον: Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.892.298,79 2.594.616,41 Ο ∆ΗΜΑΡΧΟΣ 3. Εξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 92.021,84 1.984.320,63 146.977,16 2.741.593,57 Μερικά αποτελέσματα (έλλειμμα) εκμεταλλεύσεως -2.159.100,96 -3.188.298,55 4. Πλέον: Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 209.241,25 125.283,42 ΑΝΤΩΝΙΟΣ Θ. ΧΑΤΖΗ∆ΙΑΜΑΝΤΗΣ 1. Μείον: Έξοδα και Ζημιές πωλήσεως τίτλων και χρεογράφων 0,00 101.515,98 Α.∆.Τ. AΑ 234989 2. Προβλέψεις για υποτίμηση τίτλων πάγιας επένδυσης 0,00 0,00 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 57.753,30 57.753,30 151.487,95 45.008,38 146.524,36 -21.240,94 Ολικά αποτελέσματα (έλλειμμα) εκμεταλλεύσεως -2.007.613,01 -3.209.539,49 ΙΙ. Εκτακτα αποτελέσματα Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ 1. Πλέον: Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.284.118,33 2.686.151,69 3. Εσοδα προηγούμενων χρήσεων 452.255,34 1.576.359,24 4. Εσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 1.294,73 2.737.668,40 18.850,15 4.281.361,08 ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΚΑΖΑΝΑΣ ΧΡΗΣΤΙΝΑ ΜΟΣΧΟΥ∆Η 1. Μείον: Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 89.845,78 66.080,60 Α.∆.Τ. Φ 297547 Α.∆.Τ. ΑΙ408112 3. Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 74.470,16 164.315,94 2.573.352,46 250.170,23 316.250,83 3.965.110,25 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (πλεόνασμα) 565.739,45 755.570,76 Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 1.841.054,48 3.262.416,83 Μείον: οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 1.841.054,48 0,00 3.262.416,83 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (πλεόνασμα) ΧΡΗΣΕΩΣ 565.739,45 755.570,76 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς το ∆ημοτικό Συμβούλιο του ∆ΗΜΟΥ ΛΗΜΝΟΥ Αθήνα, 18 Αυγούστου 2014 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΜΑΡΙΑΝΘΗ ΧΑΡ. ΞΕΝΟΥ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29781 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του ∆ΗΜΟΥ ΛΗΜΝΟΥ οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης ∆εκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.∆. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. ∆ιενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του ∆ημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (N.3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του ∆ήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του ∆ήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του ∆ΗΜΟΥ ΛΗΜΝΟΥ κατά την 31η ∆εκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.∆. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης». Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης ∆ιαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το ∆ημοτικό Συμβούλιο με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις.

-- 1 of 8 --

-- 2 of 8 --

-- 3 of 8 --

-- 4 of 8 --

-- 5 of 8 --

-- 6 of 8 --

-- 7 of 8 --

-- 8 of 8 --