έγκριση Πίνακα ολοκληρωμένου πλαισίου δράσης, έτους 2023 «Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων έτους 2023», του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος

[1] ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΝΟΜΟΣ ΦΩΚΙΔΑΣ Από το πρακτικό 2/2023 συνεδριάσεως ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ του ΔΛΤ ΔΩΡΙΔΟΣ ΔΩΡΙΔΟΣ Στoν Άγιο Νικόλαο Ν. Φωκίδος έδρα του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος, σήμερα 06η Μαρτίου 2023 ημέρα Δευτέρα και ώρα 13:30μ.μ, συνήλθε σε δια περιφοράς συνεδρίαση, βάσει της ΔΙΔΑΔ/ Φ.69/ 126/16316 - 20/9/2020, (Α.Δ.Α.:ΩΩΔΩ46ΜΤΛ6-2ΞΧ), «Μέτρα και ρυθμίσεις στο πλαίσιο της ανάγκης περιορισμού της διασποράς του κορωνοϊού» και το με αρ.πρ. 60249/22-9-2020 έγγραφο της Γεν. Δ/νσης Αποκέντρωσης & Τοπικής Αυτοδιοίκησης του Υπουργείου Εσωτερικών, «συνεδριάσεις Δημοτικού Συμβουλίου και λοιπών Συλλογικών Οργάνων των Δήμων», το Διοικητικό Συμβούλιο του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος, ύστερα από την με αρ.πρωτ. 05/02.03.2023 πρόσκληση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, που επιδόθηκε νόμιμα στα μέλη του ΔΣ, για λήψη αποφάσεων στα κατωτέρω θέματα της ημερήσιας διάταξης. Θεμα : έγκριση Πίνακα ολοκληρωμένου πλαισίου δράσης, έτους 2023 «Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων έτους 2023», του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος. Αφού διαπιστώθηκε νόμιμη απαρτία, δηλαδή σε σύνολο επτά μελών βρέθηκαν παρόντα τα παρακάτω μέλη : Παρόντες Απόντες Παναγιώτης Ζέτος Πρόεδρος Θεόδωρος Βαβάτσικος Τακτικό Μέλος Αγγελική Μπισμπίκη Αντιπρόεδρος Δήμος Ταράτσας Τακτικό Μέλος Ελένη Παπαγεωργίου Τακτικό Μέλος Ιωάννης Λαϊος Τακτικό Μέλος Νικόλαος Ιωάννου Τακτικό Μέλος Αφού διαπιστώθηκε νόμιμη απαρτία δηλαδή σε σύνολο επτά (7) μελών ήταν παρόντα (6) μέλη, ο Πρόεδρος εισηγήθηκε το 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης και είπε τα εξής: Θέμα 2ο Αριθμός απόφασης 04/2023 Για το ανωτέρω θέμα ο πρόεδρος του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος έχοντας υπόψη τις διατάξεις: Ο πρόεδρος του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος έχοντας υπόψη τις διατάξεις:

-- 1 of 8 --

[2] 1. την αποφ.7261/22-02-2013 Υπουργείου Εσωτερικών (ΦΕΚ Β΄450/2013) περί καθορισμού διαδικασιών και κριτηρίων για την παρακολούθηση του «Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης» (Ο.Π.Δ) και την εφαρμογή του Προγράμματος Εξυγίανσης από το Παρατηρητήριο του αρθρ.4 του Ν.4111/2013 2. την αποφ.41273/15-10-2013 Υπουργείου Εσωτερικών (ΦΕΚ Β΄2676/2013).Τροποποίηση της αποφ.7261/22-02-2013 3. Τις τροποποιήσεις του άρθρου 4 του ν. 4111/2013 με το άρθρο 76 του Ν.4172/2013 το ετήσιο πρόγραμμα δράσης και το πενταετές επιχειρησιακό πρόγραμμα δεν συμπεριλαμβάνονται στους πίνακες του Ο.Π.Δ. Σε συνέχεια αυτών των τροποποιήσεων, εκδόθηκε η ΚΥΑ 41273/15.10.2013 (ΦΕΚ 2676/21.10.2013 τεύχος Β')με την οποία τροποποιούνται οι διατάξεις της ΚΥΑ 7261/22.02.2013 (ΦΕΚ 450/26.02.2013 τεύχος Β'): «Καθορισμός διαδικασιών και κριτηρίων για την παρακολούθηση του «Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης» (Ο.Π.Δ) και την εφαρμογή του Προγράμματος Εξυγίανσης από το Παρατηρητήριο του άρθρου 4 του ν. 4111/2013», έτσι ώστε να συμφωνούν με τις διατάξεις του Ν.4111/2013, μετά την τροποποίηση του από το άρθρο 76 του Ν.4172/2013. 3. Την αποφ.41308/31-10-2013 Υπουργείου Εσωτερικών, Διευκρινήσεις της 41273/15-10-2013 4. τις αριθ. 33847 και 33848 /25.07.2018 (B’ 3086 και 3087) κοινές αποφάσεις των Υπουργών Εσωτερικών και Οικονομικών σχετικά με την παροχή οδηγιών για την κατάρτιση προϋπολογισμών έτους 2019 των Δήμων και Περιφερειών αντίστοιχα. 5. την εγκύκλιο ΥΠ.ΕΣ. 44485/06.08.2018 παρέχονται οδηγίες για την συμπλήρωση των νέων Πινάκων Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων. 6. την εγκύκλιο ΥΠ.ΕΣ. 65720/19.11.2018 απεστάλησαν εκ νέοι οι πίνακες στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων έτους 2019. 7. την αρ. 34574/05-07-2018 ( ΦΕΚ 2942 και 3635 B΄) κοινή απόφαση των Υπουργών Εσωτερικών και Οικονομικών «Καθορισμός στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων και διαδικασίας παρακολούθησης των προϋπολογισμών των ΟΤΑ και των νομικών προσώπων της Τοπικής Αυτοδιοίκησης από το Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας των ΟΤΑ.-Θέματα Λειτουργίας του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των ΟΤΑ» 8. την εγκύκλιο ΥΠ.ΕΣ. 61528/28.09.2020 με θέμα: Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων έτους 2021, με την οποία παρέχονται οδηγίες για την συμπλήρωση των νέων Πινάκων Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων. 9. Το αριθ. πρωτ. 80438/03-11-2021 έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ. με θέμα: Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων έτους 2022, με την οποία παρέχονται οδηγίες για την συμπλήρωση των Πινάκων Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων, την Διενέργεια ελέγχων ορθής κατάρτισης πινάκων οικονομικής στοχοθεσίας , την υποβολή πινάκων οικονομικής στοχοθεσίας στην Αποκεντρωμένη Διοίκηση και στον Κόμβο Διαλειτουργικότητας και Τροποποίηση πινάκων στοχοθεσίας 2022 των Δήμων και των ΝΠΔΔ αυτών. 10. Το άρθρο 4 της ΚΥΑ 49039/25.07.2022 (Β΄ 3976) και προκειμένου να καταστεί πιο αποτελεσματική η παρακολούθηση των προϋπολογισμών, με το έγγραφο ΥΠ.ΕΣ. 55767/24.08.2022 παρατίθεται η αντιστοίχιση των κατηγοριών (γραμμών) των πινάκων στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων έτους 2023 των δήμων και των ΝΠΔΔ αυτών με τους κωδικούς του προϋπολογισμού.

-- 2 of 8 --

[3] Α. Περιεχόμενο ΟΠΔ Το Ο.Π.Δ. υποχρεωτικά συνοψίζει τα στοιχεία του ετήσιου προϋπολογισμού του Ο.Τ.Α. και των νομικών του προσώπων, αποτυπώνει το οικονομικό αποτέλεσμα και τις απλήρωτες υποχρεώσεις και εγκρίνεται από την αρμόδια, για την εποπτεία του Ο.Τ.Α., Αρχή. (παρ.1 άρθρο 4Ε Ν.4111/13, όπως προστέθηκε από το άρθρο 202 του Ν.4555/18). Το Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας των OTA ελέγχει την ορθή εκτέλεση των προϋπολογισμών των OTA και των νομικών προσώπων της Τοπικής Αυτοδιοίκησης που είναι ενταγμένα στο Μητρώο Φορέων Γενικής Κυβέρνησης (ΜΦΓΚ, υποτομέας S.1313 «Τοπική Αυτοδιοίκηση»), όπως αυτοί αποτυπώνονται στο «Ολοκληρωμένο Πλαίσιο Δράσης» (ΟΠΔ). Το ΟΠΔ συνοψίζει τον ετήσιο προϋπολογισμό των υπόχρεων φορέων σε μηνιαίους και τριμηνιαίους στόχους οικονομικών αποτελεσμάτων, ήτοι σε στόχους εσόδων, εξόδων, ταμειακού αποτελέσματος, ύψους απλήρωτων υποχρεώσεων και οικονομικού αποτελέσματος, όπως αυτά τα μεγέθη ορίζονται στο άρθρο 2. Το ΟΠΔ του OTA περιλαμβάνει τους Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων του Δήμου ή της Περιφέρειας και των νομικών του προσώπων δημοσίου και ιδιωτικού δικαίου. Αντίστοιχα, το ΟΠΔ των συνδέσμων, των επιχειρήσεων στις οποίες συμμετέχουν περισσότεροι του ενός φορείς και των περιφερειακών ταμείων ανάπτυξης περιλαμβάνει τον Πίνακα Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων των εν λόγω φορέων. (παρ.1 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) (παρ.1 άρθρο 4Ε Ν.4111/13, όπως προστέθηκε από το άρθρο 202 του Ν.4555/18) Β. Πίνακες Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων i. Περιεχόμενο πινάκων στοχοθεσίας Ο Πίνακας Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων περιλαμβάνει σε συνοπτική μορφή τους στόχους υπόχρεων φορέων α) ως προς τη μηνιαία και τριμηνιαία πραγματοποίηση των εσόδων και των εξόδων τους σε ταμειακή βάση και β) ως προς το ύψος των απλήρωτων υποχρεώσεων τους στο τέλος του μήνα. Οι στόχοι των εσόδων και των εξόδων αναλύονται σε υπό-ομάδες, οι οποίες αποτελούν ομαδοποιήσεις συγκεκριμένων Κωδικών Αριθμών (ΚΑ) του προϋπολογισμού. Ο βαθμός επίτευξης των στόχων ελέγχεται κατά τη διάρκεια του έτους με βάση την εκτέλεση του προϋπολογισμού. (παρ.2 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) ii. Καθορισμός στόχων Οι στόχοι καθορίζονται α) σε επίπεδο μήνα και

-- 3 of 8 --

[4] β) σωρευτικά ανά τρίμηνο από την αρχή του έτους (Ιαν.- Μάρτιος, Ιαν.-Ιούνιος, Ιαν.- Σεπτ. και Ιαν.- Δεκ.). Για την κατάρτιση αξιόπιστης και ρεαλιστικής οικονομικής στοχοθεσίας λαμβάνεται υπόψη η εποχικότητα των εσόδων και εξόδων, λοιπά γεγονότα που μπορούν να επηρεάζουν την μηνιαία κατανομή αυτών, καθώς και οι σχετικές ισχύουσες διατάξεις. (παρ.3 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) Η στοχοθεσία καταρτίζεται με βάση την αρχή της ισοσκέλισης του προϋπολογισμού, υπό την έννοια ότι το σύνολο των εξόδων δεν επιτρέπεται να υπερβαίνει το σύνολο των εσόδων και του χρηματικού υπολοίπου. (παρ.4 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) iii. Στόχος ταμειακού και οικονομικού αποτελέσματος Η διαφορά των στόχων εσόδων και εξόδων καθορίζει το στόχο ταμειακού αποτελέσματος ΟΠΔ της εξεταζόμενης περιόδου και ακολούθως το στόχο για το ύψος των συνολικών ταμειακών διαθέσιμων στο τέλος αυτής. Ο στόχος οικονομικού αποτελέσματος ΟΠΔ προκύπτει από τη διαφορά του ταμειακού αποτελέσματος ΟΠΔ και του στόχου απλήρωτων υποχρεώσεων στο τέλος της περιόδου. Κατά τη λήξη του οικονομικού έτους, ο στόχος του οικονομικού αποτελέσματος διαμορφώνεται σε μηδέν (0), τιμή που εκφράζει την πλήρη χρήση των πόρων του OTA μέσω της υλοποίησης του προϋπολογισμού του. Αντίστοιχα, εάν o OTA έχει καταρτίσει πλεονασματικό προϋπολογισμό (ή έχει εγγράψει αποθεματικό) τότε, κατά τη λήξη του οικονομικού έτους, ο στόχος οικονομικού αποτελέσματος θα πρέπει να εκτιμηθεί σε ποσό ίσο με αυτό του πλεονάσματος (ή του αποθεματικού). (παρ.5 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) Είναι προφανές ότι η εφαρμογή των ανωτέρω προϋποθέτει ότι το Χρηματικό / Ταμειακό Υπόλοιπο του προϋπολογισμού ισούται με τα Διαθέσιμα της προηγούμενης οικονομικής χρήσης. Ενδεχόμενη διαφορά ανάμεσα στα δύο μεγέθη μεταβάλλει ισόποσα και αντίστροφα και τον στόχο του οικονομικού αποτελέσματος ΟΠΔ. (ΥΠ.ΕΣ. 65720/19.11.2018) Παράδειγμα: Έστω ότι διαθέσιμα 31.12.2022 υπολείπονται του Χρηματικού υπολοίπου του ΠΥ 2023 κατά 1.000€ λόγω μη λογιστικοποίησης ισόποσης κατάσχεσης από τραπεζικό λογαριασμό του δήμου εντός του 2023. Σε αυτή την περίπτωση το Οικονομικό Αποτέλεσμα ΟΠΔ 2023 του δήμου θα είναι - 1.000€ (εφόσον έχει καταρτίσει ισοσκελισμένο προϋπολογισμό). (ΥΠ.ΕΣ. 65720/19.11.2018) iv. Στοχοθέτηση ταμειακών διαθεσίμων και απλήρωτων υποχρεώσεων Στον πίνακα στοχοθεσίας, οι εκτιμήσεις για τα ταμειακά διαθέσιμα και τις απλήρωτες υποχρεώσεις έναρξης προκύπτουν από τις εκτιμήσεις για τη διαμόρφωση αυτών των κατηγοριών κατά τη λήξη του οικονομικού έτους που προηγείται του έτους που αφορά η στοχοθεσία, όπως αυτές (οι εκτιμήσεις) έχουν ενταχθεί στον προϋπολογισμό του φορέα. Τα τελικά στοιχεία ταμειακών διαθεσίμων και απλήρωτων υποχρεώσεων έναρξης, όπως αυτά οριστικοποιούνται μετά το κλείσιμο της προηγούμενης οικονομικής χρήσης, ενσωματώνονται στον πίνακα μέσω υποχρεωτικής αναμόρφωσης στη στοχοθεσία με τη διαδικασία του άρθρου 3. (παρ.6 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’)

-- 4 of 8 --

[5] Η στοχοθέτηση του ύψους των απλήρωτων υποχρεώσεων πραγματοποιείται με βάση τις εξής αρχές: α) Αρχή της κατά προτεραιότητα εξόφλησης των υποχρεώσεων ΠΟΕ: Οι απλήρωτες υποχρεώσεις έναρξης ενσωματώνονται στις προβλέψεις των εξόδων του προϋπολογισμού κατά το συνολικό ποσό που πρέπει να καταβληθεί στο έτος που αφορά ο προϋπολογισμός. Στο πλαίσιο αυτό, κατά την κατάρτιση του πίνακα στοχοθεσίας, οι εγγεγραμμένες πιστώσεις των Κωδικών Αριθμών που αφορούν σε πληρωμές υποχρεώσεων παρελθόντων οικονομικών ετών μεταβάλλουν ισόποσα και τις εκτιμήσεις για το ύψος των απλήρωτων υποχρεώσεων που προέρχονται από το προηγούμενο έτος. β) Αρχή της κατάρτισης ρεαλιστικού προϋπολογισμού: Η κατάρτιση ρεαλιστικού ταμειακού προϋπολογισμού συνεπάγεται την εκτίμηση πραγματοποίησης και εξόφλησης του συνόλου των δαπανών που έχουν εγγραφεί σε αυτόν και, ως εκ τούτου, δεν δύναται να υφίσταται εκτίμηση για δημιουργία απλήρωτων υποχρεώσεων. Συνεπώς, στον πίνακα στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων, το εκτιμώμενο ύψος των απλήρωτων υποχρεώσεων κατά τη λήξη του οικονομικού έτους ισούται με μηδέν (0). (παρ.6 άρθρο 1 ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) v.Πρότυποι πίνακες- Οδηγίες συμπλήρωσης -Πίνακες έτους 2023 Εν όψει της κατάρτισης των Ολοκληρωμένων Πλαισίων Δράσης έτους 2023, και λόγω της τροποποίησης των κωδικών αριθμών εσόδων και εξόδων του προϋπολογισμού των δήμων με το άρθρο 4 της ΚΥΑ 49039/25.07.2022 (Β΄ 3976) και προκειμένου να καταστεί πιο αποτελεσματική η παρακολούθηση των προϋπολογισμών, με το έγγραφο ΥΠ.ΕΣ. 55767/24.08.2022 παρατίθεται η αντιστοίχιση των κατηγοριών (γραμμών) των πινάκων στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων έτους 2023 των δήμων και των ΝΠΔΔ αυτών με τους κωδικούς του προϋπολογισμού. Πίνακες κατάρτισης Στοχοθεσίας 2023 (για έγκριση από το Δημοτικό/Περιφερειακό/Διοικητικό Συμβούλιο και την οικεία Αποκεντρωμένη Διοίκηση) -Πίνακας Στοχοθεσίας Οικονομικών Αποτελεσμάτων ΔΗΜΩΝ και Ν.Π.Δ.Δ. Το Δημοτικό Λιμενικό Ταμείο Δωρίδος συμφωνά με τα παραπάνω οφείλει να καταρτίσει και να ψηφίσει πίνακα περί στοχοθεσίας οικονομικών αποτελεσμάτων οικ. έτους 2023 ο οποίος θα υποβληθεί στην αρμόδια προς έλεγχο αρχή. Ύστερα από τα παραπάνω ο Πρόεδρος, παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον πίνακα στοχοθεσίας (ΟΠΔ) ο οποίος θα επισυνάπτει στην Απόφαση ΔΣ του

-- 5 of 8 --

[6] Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος που καταρτίσθηκε σύμφωνα με το προϋπολογισμό Εσόδων –Εξόδων του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου για το έτος 2023 και αφού έλαβε υπόψη του επιπλέον : -τα άρθρα 4 έως 4Ε του Ν.4111/13, όπως τροποποιήθηκαν και προστέθηκαν από τα άρθρα 197 έως 202 του Ν.4555/18, αντίστοιχα. -την ΚΥΑ 34574/05.07.2018 (ΦΕΚ 2942/20.07.2018 τεύχος Β’) -την ΚΥΑ 7261/22.02.2013 (ΦΕΚ 450/26.02.2013 τεύχος Β’) - το αριθ. 80438/03-11-2021 έγγραφο του ΥΠΕΣ - το αρίθ. ΥΠ.ΕΣ. 55767/24.08.2022 Εισηγείται την ψήφιση για την έγκριση του Ολοκληρωμένου Πλαισίου Δράσης Έτους 2023 Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος σύμφωνα με τον επισυναπτόμενο Πίνακα. Συνοπτικά το περιεχόμενο του ΟΠΔ του Προϋπολογισμού 2023: ΕΣΟΔΑ α.α γραμμής Ομάδες Εσόδων Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 2023 Γραμμή 1 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό 0 Γραμμή 2 Επιχορ/σεις από ΠΔΕ και έσοδα από προγρ/τα της Ε.Ε 240.000,00 Γραμμή 3α Ίδια Έσοδα 30.000,00 Γραμμή 3β Ίδια Έσοδα που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά 0 Γραμμή 4 Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις ΠΟΕ 0 Γραμμή 5 Λοιπά Έσοδα 10.600,00 Γραμμή 6 Ταμειακά Διαθέσιμα 31/12/2022 26.087,00 Γραμμή 7 Προσαρμοσμένο Χρηματικό Υπόλοιπο 26.087,00 Σύνολο εσόδων 306.687,00 ΕΞΟΔΑ α.α γραμμής Ομάδες Εξόδων Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 2023 Γραμμή 1 Κόστος προσωπικού 0,00 Γραμμή 2 Λοιπά έξοδα χρήσης 24.737,00 Γραμμή 3 Δαπάνες για επενδύσεις 271.250,00 Γραμμή 4 Πληρωμές ΠΟΕ 0 Γραμμή 5 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 9.700,00 Γραμμή 6 Αποθεματικό 1.000,00 Σύνολο εξόδων 306.687,00

-- 6 of 8 --

[7] Για τους ανωτέρω λόγους εισηγούμαι την ψήφιση όπως αναλύεται στον επισυναπτόμενο Πίνακα Ολοκληρωμένου Πλαίσιου Δράσης Έτους 2023 του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος . Στην συνέχεια ο Πρόεδρος κάλεσε το Δ.Σ. να αποφασίσει σχετικά. Το Δ.Σ. αφού άκουσε την εισήγηση του προέδρου είδε τις παραπάνω διατάξεις και μετά από διαλογική συζήτηση Αποφασίζει ομόφωνα Εγκρίνει τους επισυναπτόμενους πίνακες στοχοθεσίας και του ολοκληρωμένου πλαισίου δράσης (Ο.Π.Δ.) του έτους 2023 του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου Δωρίδος όπως αναφέρεται στην εισήγηση του προέδρου . Αφού συντάχθηκε και αναγνώσθηκε το πρακτικό αυτό, υπογράφεται ως ακολούθως. Ο Πρόεδρος Τα μέλη ( ακολουθούν υπογραφές) Ακριβές Απόσπασμα Ο Πρόεδρος του Δ.Λ.Τ. Δωρίδος Παναγιώτης Ζέτος

-- 7 of 8 --

[8] Α/Α Στήλης : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Α ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΣΟΔΩΝ ΟΜΑΔΟΠΟΙΗΜΕΝΟΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: Π/Υ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ ΑΝΑΛΥΕΤΑΙ ΣΕ ΣΤΟΧΟΥΣ Ιανουάριος Φεβρουάριος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Ιούλιος Αύγουστος Σεπτέμβριος 9μηνο Οκτώβριος Νοέμβριος Δεκέμβριος 12μηνο Τιμή = 0 => Ταύτιση Στοχοθεσίας και Π/Υ ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ ΥΣΤΕΡΑ ΑΠΌ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ Γραμμή 1 Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό (+) (06) _ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ(+) (1211) _Έκτακτες επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών από εθνικούς πόρους (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (1215) _Έσοδο από επιχορήγηση για πληρωμή ληξιπρόθεσμων(+) (1325) _Επιχορηγήσεις από εθνικούς πόρους για κάλυψη έκτακτων αναγκών για έργα (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (1327) _Χρηματοδοτήσεις από Κεντρικούς φορείς (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (4311) _ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων Α/θμιας και Β/θμιας εκπαίδευσης (άρθρο 55 Ν 1946/91)(+) (4312) _Έσοδα για τη χορήγηση επιδομάτων για φυσικές καταστροφές(+) (4313) _Επιχορήγηση από ΟΑΕΔ για μακροχρόνια ανέργους 0 0 0 0 0 Γραμμή 2 Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ, Ε.Ε και λοιπές πηγές. (+) (121) _ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ(-) (1211) _Έκτακτες επιχορηγήσεις για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών από εθνικούς πόρους (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(-) (1215) _Έσοδο από επιχορήγηση για πληρωμή ληξιπρόθεσμων(+) (131) _ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΘΕΣΜΟΘΕΤΗΜΕΝΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ(+) (132) _ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΡΓΑ(-) (1325) _Επιχορηγήσεις από εθνικούς πόρους για κάλυψη έκτακτων αναγκών για έργα (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(-) (1327) _Χρηματοδοτήσεις από Κεντρικούς φορείς (μέσω του τακτικού προϋπολογισμού)(+) (3123) _Αναπτυξιακά - Επενδυτικά δάνεια από ειδικά προγράμματα [Πρόγραμμα «Αντώνης Τρίτσης» (παρ. 5 του άρ. 130 του ν. 4635/2019, Α΄ 167, ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β΄ της κυα υπ’ αριθμ. 22766/09-04-2020) - Πρόγραμμα Φιλόδημος Ι (αρ. 69 του ν. 4509/2017)](+) (3125) _Δάνεια που αφορούν στα Τοπικά Χωρικά Σχέδια (αρ. 70 του ν. 4509/2017)(+) (3126) _Δάνεια που αφορούν σε ενεργειακή αναβάθμιση δημόσιων κτιρίων (αρ. 37 του ν. 4608/2019)(+) (3129) _Λοιπά Αναπτυξιακά – Επενδυτικά δάνεια από ειδικά προγράμματα(-) ([60-69]-ΚΑΕ 65) _ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΠΙΣΤΕΩΣ που παρακολουθούνται στους ΚΑ υπηρεσιών του ΠΔΕ: 60 - 69 (-) (8262) _Επιστροφή χρημάτων λόγω ανάκλησης κατανομής χρηματοδότησης ΠΔΕ 240.000 0 13.750 13.750 13.750 41.250 13.750 13.750 13.750 82.500 30.000 50.000 77.500 240.000 0 Γραμμή 3.α Ίδια Έσοδα (+) (01) _Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία(+) (02) _Έσοδα από κινητή περιουσία(+) (03) _Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώματα(+) (04) _Έσοδα από λοιπά τέλη δικαιώματα και παροχή υπηρεσιών(+) (05) _Φόροι και εισφορές(+) (07) _Λοιπά τακτικά έσοδα(+) (11) _Εσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας(+) (14) _Δωρεές-κληρονομιές - κληροδοσίες(+) (15) _Προσαυξήσεις πρόστιμα παράβολα(+) (16) _Λοιπά έκτακτα έσοδα 30.000 500 500 500 500 2.000 3.500 10.000 10.000 5.000 28.500 500 500 500 30.000 0 Γραμμή 3.β Ίδια Έσοδα που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά (+) (2) _Έσοδα παρελθόντων οικονομικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά 0 0 0 0 0 Γραμμή 4 Έσοδα που προβλέπεται να εισπραχθούν από απαιτήσεις ΠΟΕ (+) (32) _Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη(-) (8511) _Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων 0 0 0 0 0 Γραμμή 5 Λοιπά Έσοδα (+) (31) _Εισπράξεις από δάνεια(-) (3123) _Αναπτυξιακά - Επενδυτικά δάνεια από ειδικά προγράμματα [Πρόγραμμα «Αντώνης Τρίτσης» (παρ. 5 του άρ. 130 του ν. 4635/2019, Α΄ 167, ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β΄ της κυα υπ’ αριθμ. 22766/09-04-2020) - Πρόγραμμα Φιλόδημος Ι (αρ. 69 του ν. 4509/2017)](-) (3125) _Δάνεια που αφορούν στα Τοπικά Χωρικά Σχέδια (αρ. 70 του ν. 4509/2017)(-) (3126) _Δάνεια που αφορούν σε ενεργειακή αναβάθμιση δημόσιων κτιρίων (αρ. 37 του ν. 4608/2019)(-) (3129) _Λοιπά Αναπτυξιακά – Επενδυτικά δάνεια από ειδικά προγράμματα(+) (41) _Εισπράξεις υπέρ δημοσίου και τρίτων (+) (42) _Επιστροφές χρημάτων(+) (4319) _Λοιπά έσοδα προς απόδοση σε τρίτους 10.600 300 300 300 300 700 1.600 2.700 2.700 2.000 9.000 700 400 500 10.600 0 Α.1 280.600 0 0 800 800 14.550 14.550 16.450 46.350 26.450 26.450 20.750 120.000 31.200 50.900 78.500 280.600 0 0 Γραμμή 6 Διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα κατά την 31.12 του προηγούμενου έτους (συμπληρώνεται υποχρεωτικά) 26.087 Γραμμή 7 Προσαρμοσμένο Χρηματικό Υπόλοιπο 5_Χρηματικό υπόλοιπο(-) (8512)_Προβλέψεις μη είσπραξης εξαιτίας λογιστικών εκκρεμοτήτων(-) (8513)_Προβλέψεις μη είσπραξης εξαιτίας ταμειακών ελλειμμάτων 26.087 A.2 306.687 Β ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΞΟΔΩΝ ΟΜΑΔΟΠΟΙΗΜΕΝΟΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: Π/Υ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ ΑΝΑΛΥΕΤΑΙ ΣΕ ΣΤΟΧΟΥΣ Ιανουάριος Φεβρουάριος Μάρτιος 3μηνο Απρίλιος Μάιος Ιούνιος 6μηνο Ιούλιος Αύγουστος Σεπτέμβριος 9μηνο Οκτώβριος Νοέμβριος Δεκέμβριος 12μηνο Έλεγχος ταύτισης Π/Υ και Στοχοθεσίας (Η ΤΙΜΗ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΙΣΟΥΤΑΙ ΜΕ "0") ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ ΕΤΟΥΣ: ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ ΥΣΤΕΡΑ ΑΠΌ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ Η ΠΡΟΙΣΧΥΟΥΣΑ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑ Γραμμή 1 Κόστος προσωπικού (+) (60) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού(+) (8111) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (ΠΟΕ) 0 0 0 0 0 Γραμμή 2 Λοιπά έξοδα χρήσης (+) (6) _Έξοδα Χρήσης(-) (60) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού(-) (ΥΠΗΡ.60-69_KAE 65) _ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΠΙΣΤΕΩΣ που παρακολουθούνται στους ΚΑ υπηρεσιών του ΠΔΕ: 60 - 69 (+) (8243) _Απόδοση επιδομάτων για φυσικές καταστροφές σε δικαιούχους 24.737 1.000 1.000 1.000 1.000 3.000 6.000 5.000 7.000 5.000 23.000 500 500 737 24.737 0 Γραμμή 3 Δαπάνες για επενδύσεις (+) (7) _Επενδύσεις(+) (812) _Πληρωμές επενδυτικών δαπανών (ΠΟΕ) 271.250 5.000 5.000 15.000 15.000 15.000 50.000 20.000 20.000 22.000 112.000 30.000 50.000 79.250 271.250 0 Γραμμή 4 Πληρωμές ΠΟΕ (+) (81) _Πληρωμές υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.)(-) (8111) _Αμοιβές και έξοδα προσωπικού(-) (812) _Πληρωμές επενδυτικών δαπανών (ΠΟΕ)(+) (83) _Επιχορηγούμενες πληρωμές υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.) 0 0 0 0 0 Γραμμή 5 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων (+) (82) _α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων(-) (8243) _Απόδοση επιδομάτων για φυσικές καταστροφές σε δικαιούχους(-) (8262) _Επιστροφή χρημάτων λόγω ανάκλησης κατανομής χρηματοδότησης ΠΔΕ 9.700 500 500 1.000 1.000 1.000 3.500 1.000 1.000 1.000 6.500 1.500 1.000 700 9.700 0 B.1 305.687 0 0 6.500 6.500 17.000 17.000 19.000 59.500 26.000 28.000 28.000 141.500 32.000 51.500 80.687 305.687 0 0 Γραμμή 6 Αποθεματικό (9)_Αποθεματικό 1.000 Β.2 306.687 Γ.1 Γ.2 0 0 0 0 Δ 26.087 26.087 20.387 20.387 17.937 15.487 12.937 12.937 13.387 11.837 4.587 4.587 3.787 3.187 1.000 1.000 Ε 26.087 26.087 20.387 20.387 17.937 15.487 12.937 12.937 13.387 11.837 4.587 4.587 3.787 3.187 1.000 1.000 Ζ Διαφορά για συμφωνία Π/Υ (85) Προβλέψεις μη είσπραξης βεβαιωμένων κατά τα ΠΟΕ Η.1 Συμφωνία ετήσιων στόχων με Π/Υ "Σύνολο Εσόδων 1-5" + "Προσαρμοσμένο Χρηματικό Υπόλοιπο" + ΚΑΕ (85) 306.687 Η.2 Συμφωνία ετήσιων στόχων με Π/Υ "Σύνολο Εξόδων με αποθεματικό 1-6" + ΚΑΕ (85) 306.687 Υπόδειγμα: Σ.1-ΔΗΜΟΙ_ΝΠΔΔ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (Γραμμές 1 - 5) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Σύνολο Γραμμών 1-6) ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΓΡΑΜΜΕΣ 1-5 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤΟΧΟΘΕΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΔΗΜΩΝ ΚΑΙ Ν.Π.Δ.Δ. ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΔΩΡΙΔΟΣ ΟΝΟΜΑ ΦΟΡΕΑ : ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ : 2023 Οικονομικό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) Ταμειακό αποτέλεσμα ΟΠΔ (Στόχος) Ύψος Απλήρωτων Υποχρεώσεων κατά την 31/12 προηγούμενου οικ. έτους Μηνιαίοι στόχοι απλήρωτων υποχρεώσεων έτους στοχοθεσίας ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ ΜΕ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (Γραμμές 1 - 6)

-- 8 of 8 --