ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΨΗΦΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΕΤΟΥΣ 2022.

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΙΛΚΙΣ ΔΗΜΟΣ ΚΙΛΚΙΣ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ (Κ.Δ.Ε.Κ.) ΔΗΜΟΥ ΚΙΛΚΙΣ Κιλκίς 15-12-2023 Αριθ.Πρωτ: 1236 Αριθ. Αποφ. 23/2023 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το Πρακτικό 11o /2023 συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΚΟΙΝΩΦΕΛΟΥΣ ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΔΗΜΟΥ ΚΙΛΚΙΣ ΘΕΜΑ 1ον.: ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΨΗΦΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΕΤΟΥΣ 2022. Σήμερα, 15/12/2023, ημέρα Παρασκευή και ώρα 11.00΄στην έδρα της Κοινωφελούς Δημοτικής Επιχείρησης (ΚΔΕΚ) του Δήμου Κιλκίς, συνήλθε σε έκτακτη συνεδρίαση το Διοικητικό Συμβούλιο της ΚΔΕΚ, ύστερα από την υπ΄ αριθ.1234/13-12-2023 πρόσκληση της Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, που επιδόθηκε νόμιμα στα μέλη του Δ.Σ, σύμφωνα με το άρθρο 3 της Απ. ΥΠΕΣΔΔΑ 43254/31-07-2007 (ΦΕΚ 1492/17-08-2007 τεύχος Β'), για λήψη απόφασης στα παρακάτω θέματα της ημερήσιας διάταξης: Αφού διαπιστώθηκε νόμιμη απαρτία , δηλαδή σε σύνολο επτά (7) μελών βρέθηκαν παρόντα επτά(7) μέλη: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1.-Σοφού Χρυσή Πρόεδρος Δ.Σ. 2.-Ασλανίδης Νικόλαος Αντ/δρος Δ.Σ. 3.-Ξενιτίδης Χαρίλαος Μέλος Δ.Σ. 4.-Κουρτίδης Βλάσιος Μέλος – Δ.Σ. 5.- Ζώτος Κωνσταντίνος Μέλος – Δ.Σ. 6.- Βαλαβάνης Κωνσταντίνος Μέλος - Δημότης 7.- Ρουμελιώτη Φώνη Εκπρ.Εργαζομένων Τα πρακτικά τηρήθηκαν από την υπάλληλο της Κ.Δ.Ε.Κ. Γαλάτα Αργυρώ. Η Πρόεδρος ύστερα από την διαπίστωση απαρτίας κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Η Πρόεδρος εισηγήθηκε το 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης και είπε τα εξής: Έως το τέλος Ιουνίου του επόμενου της διαχειριστικής περιόδου έτους το διοικητικό συμβούλιο της επιχείρησης υποβάλλει στην Οικονομική Επιτροπή τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως καθώς και έκθεση του διοικητικού συμβουλίου της επιχείρησης, ότι τηρήθηκαν οι σχετικές προβλέψεις της νομοθεσίας και των κανονισμών της επιχείρησης. Στις ως άνω εκθέσεις περιλαμβάνεται ειδική αναφορά σχετικά με την εκτέλεση του προγράμματος δράσης του άρθρου 259 του ΔΚΚ. Η Οικονομική Επιτροπή , μέσα σε δύο (2) μήνες από την υποβολή, αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση ή μη του ισολογισμού, διατυπώνοντας σχετικά και τις παρατηρήσεις του επ' αυτού. (παρ 4 Άρθρο 260 Ν. 3463/06).

-- 1 of 15 --

Η επιχείρηση καταρτίζει μέσα στο πρώτο εξάμηνο, του επόμενου της διαχειριστικής περιόδου έτους, τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν: • Την κατάσταση του ισολογισμού τέλους χρήσεως. • Την κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. • Τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων. • Την κατάσταση του λογαριασμού γενικής εκμεταλλεύσεως. • Το προσάρτημα του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως. 2. Ο ισολογισμός υπογράφεται από τον Πρόεδρο ή τον Αντιπρόεδρο της επιχείρησης, από τον Γενικό Διευθυντή και σε περίπτωση που δεν υπάρχει τέτοιος, από ένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και τον υπεύθυνο για την διεύθυνση του λογιστηρίου. (Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007 άρθρο 3- Φ.Ε.Κ. 1876/14.09.2007 τεύχος Β’). Ο ισολογισμός συνοδεύεται από αναλυτική έκθεση πεπραγμένων, που συντάσσεται από τον Πρόεδρο και εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Στην έκθεση περιλαμβάνεται ειδική αναφορά για την εκτέλεση του προγράμματος δράσης του άρθρου 259 του ΚΔΚ και βεβαιώνεται ότι τηρήθηκαν οι σχετικές νομοθετικές προβλέψεις και οι κανονισμοί της επιχείρησης. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Οικονομική Επιτροπή του Δήμου, παρέχει σαφή και πραγματική εικόνα της εξελίξεως των εργασιών και της οικονομικής θέσης της επιχείρησης, καθώς και πληροφορίες για την προβλεπόμενη πορεία αυτής. (Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007 άρθρο 4- Φ.Ε.Κ. 1876/14.09.2007 τεύχος Β’). Μετά την έγκριση από την Οικονομική Επιτροπή, ο ισολογισμός, η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και ο πίνακας διάθεσης αποτελεσμάτων δημοσιεύεται σε μια ημερήσια ή εβδομαδιαία τοπική εφημερίδα, ή αν δεν υπάρχει τέτοια, σε εφημερίδα που εκδίδεται εντός των ορίων του νομού που εδρεύει η επιχείρηση, κατά την κρίση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής. (Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007 άρθρο 6- Φ.Ε.Κ. 1876/14.09.2007 τεύχος Β’). Το κλείσιμο του ισολογισμού γίνεται μέχρι έξι μήνες από τη λήξη της περιόδου ή το χρονικό όριο που επιτρέπει την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που τίθενται από τη φορολογική ή άλλη νομοθεσία της χώρας (παρ.1 άρθρο 38 Ν.4308/2014 & παρ.3 άρθρο 6 Ν.4308/14) Οι κοινωφελείς επιχειρήσεις έχουν την υποχρέωση τήρησης βιβλίων του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων Γ΄ κατηγορίας κατά την ισχύουσα νομοθεσία. (παρ 6 Άρθρο 260 Ν. 3463/06). Από 01-01-2015 έπειτα από την κατάργηση του ΚΦΑΣ από την παρ.1 του άρθρου 38 του Ν.4308/14, οι επιχειρήσεις τηρούν κατά περίπτωση, τα αρχεία (Βιβλία) του άρθρου 3, και τα αρχεία (Βιβλία) του άρθρου 4 του Ν.4308/14, με ημερομηνία αναφοράς την ημερομηνία τέλους της περιόδου αναφοράς (ημερομηνία του Ισολογισμού). Το λογιστήριο της επιχείρησης κατάρτισε τις οικονομικές καταστάσεις του έτους 2022 και συγκεκριμένα : • Την κατάσταση του ισολογισμού τέλους χρήσεως. • Την κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. • Τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων. • Την κατάσταση του λογαριασμού γενικής εκμεταλλεύσεως. • Το προσάρτημα του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως. Σύμφωνα με τα ανωτέρω πρέπει να προχωρήσουμε στην οριστική κατάρτιση των ανωτέρω καταστάσεων καθώς και στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ότι τηρήθηκαν οι σχετικές προβλέψεις της νομοθεσίας και των κανονισμών της επιχείρησης. Το Δ.Σ. αφού άκουσε την Πρόεδρο και έλαβε υπόψη του τις διατάξεις:  το άρθρο 260 Ν. 3463/06  την Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007 Φ.Ε.Κ. 1876/14.09.2007 τεύχος Β ’- άρθρα 3- 6  την παρ.12δ άρθρο 4 Κ.Φ.Α.Σ.-υποπαρ.Ε.1 άρθρο πρώτο Ν.4093/12  την παρ.3 του άρθρου 14 του Κ.Φ.Α.Σ.  την παρ.1 του άρθρου 38 του Ν.4308/14 & την παρ.3 άρθρο 6 του Ν.4308/14

-- 2 of 15 --

 την ΠΟΛ 1004/04.01.2013  τις οικονομικές καταστάσεις του έτους 2022 όπως συντάχθηκαν από το λογιστήριο της επιχείρησης ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ (Το μέλος κος .Ζώτος Κωνσταντίνος ψήφισε παρόν επί του 1ο θέματος) 1. Καταρτίζει τις κάτωθι οικονομικές καταστάσεις του έτους 2022: • Την κατάσταση του ισολογισμού τέλους χρήσεως. • Την κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. • Τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων. • Την κατάσταση του λογαριασμού γενικής εκμεταλλεύσεως. • Το προσάρτημα του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως. όπως εμφανίζονται στα συνημμένα κείμενα αρμοδίως υπογεγραμμένα και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας. 2. Καταρτίζει την έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ότι τηρήθηκαν οι σχετικές προβλέψεις της νομοθεσίας και των κανονισμών της επιχείρησης, όπως εμφανίζεται στο συνημμένο κείμενο το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας. 3. Η παρούσα να υποβληθεί μαζί με τα επισυναπτόμενα έγγραφα στην Οικονομική Επιτροπή του Δήμου για την απαιτούμενη έγκριση. Η απόφαση αυτή έλαβε α/α 23/2023 Εξαντληθέντων των θεμάτων λύεται η συνεδρίαση και υπογράφεται ως εξής: Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ακριβές αντίγραφο Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Σοφού Χρυσή

-- 3 of 15 --

ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΔΗΜΟΥ ΚΙΛΚΙΣ Προς την Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Κιλκίς για τη χρήση 2022  ΕΙΣΑΓΩΓΗ Σύμφωνα με την Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007 άρθρο 4- Φ.Ε.Κ. 1876/14.09.2007 τεύχος Β’, ο ισολογισμός συνοδεύεται από αναλυτική έκθεση πεπραγμένων, που συντάσσεται από τον Πρόεδρο και εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Στην έκθεση βεβαιώνεται ότι τηρήθηκαν οι σχετικές νομοθετικές προβλέψεις και οι κανονισμοί της επιχείρησης. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Οικονομική Επιτροπή, παρέχει σαφή και πραγματική εικόνα της εξελίξεως των εργασιών και της Οικονομικής θέσης της επιχείρησης, καθώς και πληροφορίες για την προβλεπόμενη πορεία αυτής. 2. ΓΕΝΙΚΑ Η Κοινωφελής Δημοτική Επιχείρηση Κιλκίς προήλθε από την συγχώνευση των Κοινωφελών Επιχειρήσεων του Δήμου Κιλκίς και συγκεκριμένα των: α) «Κοινωφελής Επιχείρηση πολιτισμού- αθλητισμού δήμου Γαλλικού», β) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Δοϊράνης», γ) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Κιλκίς», δ) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Κρουσσών», ε) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Μουριών», στ) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Πικρολίμνης» και ζ) «Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Χέρσου» σύμφωνα με την αριθμ. 70/2011 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου Κιλκίς (ΦΕΚ 921/Β΄/23-05-2011) η οποία διέπεται από τις διατάξεις των άρθρων 252 έως 264 του Ν.3463/2006 (ΦΕΚ 114/Α΄/8-6-2006) «Κύρωση του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων» και τις διατάξεις του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ 87/Α΄/7-6-2010) «Πρόγραμμα Καλλικράτης». 3. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η Κοινωφελής Επιχείρηση έχει επιτελέσει σημαντικό έργο σε διάφορους ευαίσθητους τομείς της οικονομικής και κοινωνικής ζωής του τόπου. Οι τομείς με τους οποίους έχει ασχοληθεί η Κοινωφελής Επιχείρηση είναι οι εξής: Α) Δράσεις Κοινωνικής Πολιτικής και Αλληλεγγύης, αναφέρουμε ενδεικτικά όπως: Υλοποίηση προγραμμάτων βοήθεια στο σπίτι - κοινωνικής μέριμνας Υλοποίηση προγράμματος Κέντρου Δημιουργικής Απασχόλησης Παιδιών (Κ.Δ.Α.Π.) Β) Οργάνωση δραστηριοτήτων στον τομέα της παιδείας, αναφέρουμε ενδεικτικά όπως: Λειτουργία Κέντρου Δημιουργικής Απασχόλησης Παιδιών Ίδρυση και λειτουργία πάρκων κυκλοφοριακής αγωγής 4. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΤΟΥΣ 2022 Σύμφωνα με τις παρ 1-3 του άρθρου 260 του ΔΚΚ η διαχείριση των κοινωφελών επιχειρήσεων γίνεται σύμφωνα με ιδιαίτερο προϋπολογισμό εσόδων και εξόδων και είναι ανεξάρτητη από την υπόλοιπη Δημοτική ή Κοινοτική διαχείριση. Το οικονομικό έτος της διαχείρισης των επιχειρήσεων συμπίπτει με το ημερολογιακό έτος.

-- 4 of 15 --

Η ψήφιση του προϋπολογισμού- το Ετήσιο Πρόγραμμα Δράσης εγκρίθηκε με την υπ΄αριθ. 35/20-12-2021 απόφαση έγκρισης προϋπολογισμού της Κ.Δ.Ε.Κ. του Δ.Σ. οικ. έτους 2022 που επικυρώθηκε με την υπ'αριθ. 329189 - 30/12/2021 απόφαση του συντονιστή Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας Θράκης. 5. ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Στην επιχείρηση εργάζονται 33 άτομα εκ των οποίων τα 7 άτομα έχουν σύμβαση αορίστου χρόνου ιδιωτικού δικαίου και τα 26 άτομα είναι ορισμένου χρόνου. Αμείβονται σύμφωνα με το Ενιαίο Μισθολόγιο σε συνδιασμό με τις διατάξεις της συλλογικής σύμβασης εργασίας για Νομικά Πρόσωπα Ιδιωτικού Δικαίου μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα. 6. ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ – ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ Πρωταρχικό μέλημα ήταν και είναι η σωστή οργάνωση των υπηρεσιών και διαδικασιών διοίκησης και λειτουργίας της επιχείρησης. Γι’ αυτό το λόγο ψηφίστηκαν κανονισμοί διαχείρισης, εσωτερικών υπηρεσιών και προσωπικού. Ορίστηκαν επιτροπές παραλαβής έργων –εργασιών και πρόσληψης προσωπικού. Όλες οι ενέργειες της Κοινωφελούς Επιχείρησης έγιναν στα πλαίσια που ορίζουν οι σχετικές διατάξεις που αφορούν τη λειτουργία των κοινωφελών επιχειρήσεων ΟΤΑ. Συγκεκριμένα η σύναψη συμβάσεων ανάθεσης των υπηρεσιών και προμηθειών διενεργήθηκαν σύμφωνα με τις αντίστοιχες ρυθμίσεις που ισχύουν για τους Ο.Τ.Α.. Το διοικητικό συμβούλιο συνέταξε αντίστοιχους κανονισμούς στο πλαίσιο των ανωτέρω κανόνων σύμφωνα με τη παρ 2 Άρθρο 257 του Ν. 3463/06. Συνεπώς ακολουθήθηκαν οι διατάξεις - του ΕΚΠΟΤΑ για τις προμήθειες - του ΠΔ 28/1980 και του Ν. 3731/08 για τις υπηρεσίες (πλην αυτών του Ν. 3316/05) - του Ν.4412/2016 και του Ν.4555/2018 κατά αναλογία με τις διατάξεις που ισχύουν για τους ΟΤΑ α΄βαθμού σε συνδυασμό με τους κανονισμούς της επιχείρησης. 7. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά και ανόργανα έσοδα της επιχείρησης της χρήσεως 2022 ανήλθαν στο ποσό των 864.615,21 αυξημένα κατά € 133.413,44 σε σχέση με το 2021 τα οποία είχαν διαμορφωθεί σε 731.201,77€. Οι συνολικές εισπράξεις της επιχείρησης στη χρήση 2022, όπως αυτές αναφέρονται στα ισοζύγια, ανήλθαν στο ποσό των 1.382.874,46€ αυξημένες κατά 70.183,09€ σε σχέση με το 2021 που είχαν διαμορφωθεί σε 1.312.691,37€

-- 5 of 15 --

8. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2022 έχει ως εξής: 73 Πωλήσεις υπηρεσιών 208.043,13 74 Επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλησ. 656.570,00 75 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 0,00 76 Έσοδα κεφαλαίων 2,08 ΣΥΝΟΛΟ ΟΡΓΑΝΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ « 864.615,21 81 Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 0,00 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΑΚΤΩΝ & ΑΝΟΡΓΑΝΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ « 864.615,21 9. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2022 έχει ως εξής: 25 Αναλώσιμα Υλικά Ευρώ 27.337,00 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού « 579.700,65 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων Αμοιβές και έξοδα τρίτων « 94.864,89 62 Παροχές τρίτων « 59.388,61 63 Φόροι – τέλη « 488,00 64 Διάφορα έξοδα « 6.164,94 65 Τόκοι και συναφή έξοδα « 204,50 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος « 8.160,81 68 Προβλέψεις « 2.790,12 ΣΥΝΟΛΟ ΟΡΓΑΝΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Ευρώ 779.099,52 81.00 Έκτακτα & ανόργανα έξοδα « 1.339,02 82.00 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων « 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΑΚΤΩΝ & ΑΝΟΡΓΑΝΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Ευρώ 1.339,02 Γενικό Σύνολο Ευρώ 780.438,54 10. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 601.925,41 €. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας της επιχείρησης ανήλθαν στο ποσό των 175.488,73 €, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 1.480,89€, και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 204,50 €. Στα παραπάνω ποσά αν προστεθούν τα έκτακτα & ανόργανα έξοδα ποσού 1.339,02€, προκύπτουν τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2022 τα οποία ανήλθαν στο ποσό των 780.438,54€.

-- 6 of 15 --

Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2022 ποσού 864.615,21 € μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2022 ποσού 780.438,54 € αποτελεί το πλεόνασμα της χρήσεως 2022 το οποίο ανέρχεται σε 84.176,67 €. Οι συνολικές πληρωμές της Δημοτικής Επιχείρησης στη χρήση 2022 ανήλθαν στο ποσό των 1.384.042,66 € αυξημένες κατά 39.906,99€ σε σχέση με το 2021 που είχαν διαμορφωθεί σε 1.344.135,67€ . Το σύνολο των εισπράξεων της Δημοτικής Επιχείρησης του έτους 2021 ποσού 1.382.874,46 € πλέον τα χρηματικά διαθέσιμα αρχής της χρήσεως ποσού 59.390,85 €, ήτοι συνολικό ποσό 1.442.265,31 € μείον τις πληρωμές της Επιχείρησης του έτους 2022 ποσού 1.384.042,66 €, μας δίνει τα διαθέσιμα τέλους της χρήσεως 2022 (ταμειακός απολογισμός) που ανέρχονται στο ποσό των 58.222,65 €. 11. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό της Δημοτικής Επιχείρησης της 31.12.2022 τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού ανέρχονται στο ποσό των 700.399,59 € και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού 595.834,00 €, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 104.565,59€. Τα άυλα πάγια ανέρχονται στις 31.12.2022 στο ποσό των 37.114,66 € και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού 15.084,57€ , η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 22.030,09 €. Οι Τίτλοι Παγίας επένδυσης & οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ανέρχονται στις 31.12.2021 στο ποσό των € 12.753,85. 12. ΔΑΝΕΙΑ Η Κοινωφελής Επιχείρηση δεν έχει υποχρεώσεις από δάνεια. 13. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Δημοτικής Επιχείρησης ανέρχεται στο ποσό των 153.966,41€ και επιμερίζεται σε υποχρεώσεις α) προς Προμηθευτές ποσό € 14.590,82 β) σε φόρους και τέλη ποσό € 79.937,16 γ) σε ασφαλιστικούς οργανισμούς € 21.260,03 και δ) σε πιστωτές € 37.822,34 και οι αντίστοιχες απαιτήσεις στο ποσό των 413.742,30 €, εκ των οποίων αξίζει να σημειωθεί ότι το ποσό των 404.629,76€ αφορούν επισφαλείς απαιτήσεις από πελάτες και ποσό 8.592,54€ σε επισφαλείς απαιτήσεις από χρεώστες των πρώην συγχωνευμένων επιχειρήσεων πλέον το ποσό των 520,00€ και αφορά σε απαίτηση ενοικίων παλαιότερων ετών. 14. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων του ανέρχεται στο ποσό των 58.222,65 €. 15. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο της Κοινωφελούς επιχείρησης του Δήμου Κιλκίς κατά την 31/12/2022 ανέρχεται σε ποσό 440.301,09 ευρώ, όπως απεικονίζεται στο ΦΕΚ 921/B/23-05-2011 σύστασης της, μειωμένο κατά το ποσό των 235.323,79 σε σχέση με την χρήση 2016. Η διαφορά προέρχεται από ειδικά αποθεματικά των πρώην συγχωνευμένων επιχειρήσεων και σχηματίσθηκε για λόγους ορθής απεικόνισης με βάση το παραπάνω ΦΕΚ αλλά και τα βιβλία και στοιχεία του Δήμου Κιλκίς. Κύριοι Σύμβουλοι τελειώνοντας θα θέλαμε να σας υπενθυμίσουμε ότι τα αποτελέσματα είναι καρποί της προσπάθειας, της συνεργασίας και της δουλειάς του Διοικητικού Συμβουλίου και του

-- 7 of 15 --

προσωπικού της Κοινωφελούς Δημοτικής Επιχείρησης Δήμου Κιλκίς, καθώς επίσης και των σωστών σχέσεων που έχουν αναπτυχθεί μεταξύ τους. ΚΙΛΚΙΣ 31/10/2023 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Σοφού Χρυσή 1.Ξενιτίδης Χαρίλαος 2.Κουρτίδης Βλάσιος Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ 3.Ζώτος Κωνσταντίνος Ασλανίδης Νικόλαος 4.Βαλαβάνης Κωνσταντίνος 5.Ρουμελιώτη Φώνη

-- 8 of 15 --

ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΚΙΛΚΙΣ Π.Δ. 315/1999 Παρ. 4.1.501 Παράγραφος 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων – Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας. (α) Άρθρο 42α παρ. 3 Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας Δεν έγινε (β) Άρθρο 42β παρ. 1 Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού "Αποτέλεσμα Χρήσεως" Δεν έγινε (γ) Άρθρο 42β παρ. 2 Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με τους περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση (δ) Άρθρο 42β παρ. 3 Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση (ε) Άρθρο 42β παρ. 4 Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς Δεν έγινε συγχώνευση των λογαριασμών (στ) Άρθρο 42β παρ. 5 Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης. Δεν έγινε

-- 9 of 15 --

Παράγραφος 2. Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων (α) Άρθρο 43α παρ. 1-α Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. 1.Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν μετά τις 23.05.2011 αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή των στοιχείων κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 2. Η αποτίμηση των πάγιων περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν πριν τις 23.05.2011 έγινε : α) των ακινήτων με το σύστημα του αντικειμενικού προσδιορισμού των ακινήτων. β) τα λοιπά πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα τιμή. 3. Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. 4. Στην τρέχουσα χρήση 2022 δεν υπήρξε αναπροσαρμογή στις αξίες του μητρώου παγίων της επιχείρησης. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-α Βάσεις μετατροπής σε € περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. (γ) Άρθρο 43 παρ. 2 Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιμήσεως . Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. Εφαρμόστηκαν οι διατάξεις του Π.Δ. 315/1999 Παράγραφος 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42ε παρ. 8 Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεων (πολυετούς αποσβέσεως) Επισυνάπτεται σχετικός πολύστυλος πίνακας με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. Περιγραφή Αξία κτήσεως 01.01.2022 Αναπροσαρμογές - Προσθήκες χρήσεως 2022 Αναπροσα ρμογές -Μειώσεις χρήσεως 2022 Αξία κτήσεως 31.12.2022 Αποσβεσθέντ α έως 01.01.2022 Λοιπές Διορθώσεις Αποσβέσεων χρήσης 2022 Αποσβέσεις χρήσης 2022 Αποσβεσθέντα έως 31.12.2022 Αναποσβεστη Αξια 31.12.2022 2.Κτίρια-Εγκ/σεις κτιρίων-Τεχνικά έργα 48.739,89 37.200,00 0,00 85.939,89 36.573,43 0,00 2.124,13 38.697,56 47.242,33 3. Μηχ/τα τεχν. εγκ.&λοιπός μηχ/κός εξοπλ. 661,34 0,00 0,00 661,34 661,33 0,00 0,00 661,33 0,01 4.Μεταφορικά μέσα 23.919,52 0,00 0,00 23.919,52 23.919,45 0,00 0,00 23.919,45 0,07 5. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 562.579,03 27.299,81 0,00 589.878,84 527.601,16 0,00 4.954,50 532.555,66 57.323,18 6. Ασώματες ακινητοποιήσεις και λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης 17.114,66 20.000,00 0,00 37.114,66 14.002,39 0,00 1.082,18 15.084,57 22.030,09 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 653.014,44 84.499,81 0,00 737.514,25 602.757,76 0,00 8.160,81 610.918,57 126.595,68 (β) Άρθρο 43 παρ. 5-δ Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων Δεν έγιναν (γ) Άρθρο 43 παρ. 5-ε Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Δεν σχηματίστηκαν (δ) Άρθρο 43 παρ. 3-ε Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Αφορά Λογισμικά Προγράμματα Η/Υ αξίας κτήσης σωρευτικά € 12.048,01, έξοδα πρώτης εγκατάστασης πολυετούς απόσβεσης 5.066,65, και έξοδα εκπόνησης μελετών με αξία κτήσης € 20.000,00. Σωρευτικά οι αποσβέσεις για τα ανωτέρω ανήλθαν σε € 15.084,57, με τη συνολική αναπόσβεστη αξία των εξόδων εγκατάστασης να ανέρχεται σε € 22.030,09. (ε) Άρθρο 43 παρ. 3-γ Συναλλαγματικές διαφορές που αφορούν απόκτηση παγίων Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια

-- 10 of 15 --

(στ) Άρθρο 43 παρ. 4 Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων "Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως" Δεν υπάρχουν τέτοια έξοδα Παράγραφος 4. Συμμετοχές- Χρεόγραφα (α) Άρθρο 43α παρ. 1-β Επεξηγηματικές πληροφορίες σχετικά με συνδεμένες επιχειρήσεις Δεν υπάρχουν Παράγραφος 5. Αποθέματα (α) Άρθρο 43α παρ. 1-α Διαφορές από την αποτίμηση των αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στην τελευταία γνωστή τιμή αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού Μέθοδος αποτίμησης Δεν υπάρχουν διαφορές Δεν υπάρχουν τελικά αποθέματα (β) Άρθρο 43α παρ. 1-ι Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται Δεν υπάρχουν Παράγραφος 6. Κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α παρ. 1-δ Μεταβολή στο Κεφάλαιο που οφείλεται στην συμπλήρωση της απογραφής έναρξης τήρησης διπλογραφικού. Το κεφάλαιο στις 31/12/2022 ανήλθε στο ποσό ύψους 440.301,09 €. Σημειώνεται ότι στη παρούσα χρήση το κεφάλαιο δεν παρουσίασε μεταβολή. Παράγραφος 7. Προβλέψεις και Υποχρεώσεις (β) Άρθρο 43α παρ. 1-ζ Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κ.λ.π. που εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών για οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Δεν εμφανίζονται (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιβ Υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στο ισολογισμό. Δεν υπάρχουν (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-στ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις άνω του έτους Δεν υφίστανται (ε) Άρθρο 43α παρ. 1-στ Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες Δεν υπάρχουν (στ) Άρθρο 42ε παρ. 14 Ανάλυση κονδυλίου προβλέψεων Η πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ανέρχεται σε ποσό € 29.201,00 στην χρήση 2022 με πρόβλεψη για την κλειόμενη χρήση το ποσό των € 2.790,12.

-- 11 of 15 --

Παράγραφος 8. Μεταβατικοί λογαριασμοί Άρθρο 42ε παρ. 12 Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών “Έξοδα προηγούμενων χρήσεων” & "Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα" Α) Έξοδα επομένων χρήσεων : Ανέρχονται στο ποσό των € 425,00 και αφορούν σε τέλη κυκλοφορίας του 2021 για τα αυτοκίνητα με αριθ. Πινακίδων ΤΑΖ8333 & ΜΟΒ6438. B) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα: ανέρχονται στο ποσό των € 88.301.30 και αφορούν σε έσοδα χρήσεως εισπρακτέα από τα προγράμματα ΚΔΑΠ – ΚΔΑΠ ΜΕΑ – ΠΑΙΔΙΚΩΝ ΣΤΑΘΜΩΝ από την Ε.Ε.Τ.Α.Α ποσού 55.421.30 και ποσού 32.880,00 από το επιδοτούμενο πρόγραμμα του Ο.Α.ΕΔ. ανέργων 55-67 που συμμετέχει η Κ.Δ.Ε.Κ. Άρθρο 42ε παρ. 12 Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών “Έσοδα επομένων χρήσεων” , "Έξοδα χρήσεως δουλευμένα" & Λοιποί Μεταβατικοί Λογ/σμοί. Α) Έσοδα επομένων χρήσεων : Δεν υπάρχουν Β) Τα έξοδα χρήσεως δουλευμένα : Δεν υπάρχουν. Παράγραφος 9. Λογαριασμοί τάξεως Άρθρο 42ε παρ. 11 Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως Δεν υπάρχουν Παράγραφος 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες. Άρθρο 42ε παρ. 9 Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την Επιχείρηση ή δόθηκαν υπέρ της Επιχείρησης. Δόθηκαν εγγυήσεις σε Δ.Ε.Η. πόσου € 1.523,45 και εγγυήσεις μισθωμάτων πόσου € 800,00 συνολικού ποσού € 2.323,45. Παράγραφος 11. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1-ιγ Αμοιβές μελών οργάνων διοίκησης και διευθύνσεως της επιχείρησης Ανέρχονται στο ποσό των € 8.618,40 (β) Άρθρο 43α παρ. 1-ιγ Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν για συντάξεις πρώην μέλη των οργάνων διοίκησης και διεύθυνσης Δεν υπάρχουν (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιδ Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως και διεύθυνσης . Δεν υπάρχουν

-- 12 of 15 --

Παράγραφος 12. Αποτελέσματα χρήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1-η Κύκλος εργασιών Τα έσοδα της επιχείρησης ανέρχονται συνολικά σε € 864.615.21 και αναλυτικά επιμερίζονται σε Έσοδα από παροχή υπηρεσιών - εισφορές σε ωφελούμενες μητέρες (ΚΔΑΠ- ΚΔΑΠ μεΑ – Παιδικοί Σταθμοί) € 208.043.13, από επιχορηγήσεις € 656.570.00, άλλα έσοδα € 0,00 και έσοδα κεφαλαίων από τόκους € 2,08. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-θ Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. 1. Μέσος όρος προσωπικού άτομα 33 2. Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες - Μόνιμο προσωπικό άτομα : 0 - Αορίστου χρόνου άτομα : 7 - Λοιπές κατηγορίες προσωπικού (Έκτακτοι-Εποχιακοί, Συμβασιούχοι Έργου) άτομα : 26 Σύνολο άτομα: 33 3. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού € - Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων: 0,00 - Αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου: 103.498,44 - Αποδοχές λοιπών υπαλ. (συμβάσεις έργου, εποχιακοί-μερικής απασχόλησης) 365.090,16 - Εργοδοτικές εισφορές τακτικών υπαλλήλων: 0,00 - Εργ. εισφ. Υπαλλήλων αορίστου χρόνου: 24.882,06 - Εργ. εισφ. λοιπών υπαλ. (συμβάσεις έργου, εποχιακοί – μερικής απασχόλησης) 86.229,99 -Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού 0,00 -Δαπάνες πρόσληψης εκπαίδευσης & επιμόρφωσης προσωπικού 0,00 Σύνολο 579.700,65 (γ) Άρθρο 42ε παρ. 15-β Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων & εσόδων και των έκτακτων ζημιών – έκτακτων κερδών 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα : ανέρχονται στο ποσό των € 1.339,02 και αφορούν σε φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις. 2. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα : Δεν υπάρχουν 3. Έκτακτες ζημίες : Δεν υπάρχουν. 4. Έκτακτα Κέρδη: Δεν υπάρχουν

-- 13 of 15 --

(δ) Άρθρο 42ε παρ. 15-β Ανάλυση των λογαριασμών "Έσοδα προηγούμενων χρήσεων, "Έξοδα προηγούμενων χρήσεων" και "Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους" 1. Τα έσοδα προηγουμένων χρήσεων : Δεν υπάρχουν 2. Τα έξοδα προηγουμένων χρήσεων : Δεν υπάρχουν 3. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους : Δεν υπάρχουν. 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων: Δεν υπάρχουν ΚΙΛΚΙΣ 31. 10. 2023 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΣΟΦΟΥ ΧΡΥΣΗ ΑΔΤ ΑΚ 275944 ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΔΤ ΑΒ 900637 Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Για την εταιρία "ΚΑΤΣΑΝΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ" Α.Δ.Ε.Τ. 0115869 Α' ΤΑΞΕΩΣ Λιάπης Χρη. Δημήτριος Α.Δ.Ε.Τ. 0119793 Α' ΤΑΞΕΩΣ

-- 14 of 15 --

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Ποσά Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία κλειόμενης προηγούμενης B. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ χρήσεως 2022 χρήσεως 2021 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης 37.114,66 15.084,57 22.030,09 17.114,66 14.002,39 3.112,27 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Σύνολο (Β) 37.114,66 15.084,57 22.030,09 17.114,66 14.002,39 3.112,27 Ι. Κεφάλαιο 440.301,09 440.301,09 440.301,09 440.301,09 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 85.939,89 38.697,56 47.242,33 48.739,89 36.573,43 12.166,46 επενδύσεων - Δωρεές παγίων 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 661,34 661,33 0,01 661,34 661,33 0,01 4. Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 0,00 0,00 5. Μεταφορικά μέσα 23.919,52 23.919,45 0,07 23.919,52 23.919,45 0,07 0,00 0,00 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 589.878,84 532.555,66 57.323,18 562.579,03 527.601,16 34.977,87 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 700.399,59 595.834,00 104.565,59 635.899,78 588.755,37 47.144,41 V. Αποτελέσματα εις νέο Ελλειμμα/πλεόνασμα χρήσεως εις νέον 83.376,28 38.680,07 ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης Υπόλοιπο ελλειμάτων προηγούμενων χρησεων 14.440,90 -24.239,17 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης 10.430,40 10.430,40 97.817,18 14.440,90 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 2.323,45 2.323,45 12.753,85 12.753,85 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+AV) 538.118,27 454.741,99 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 117.319,44 59.898,26 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ λόγω εξόδου από τη υπηρεσία 29.201,00 26.410,88 ΙΙ. Απαιτήσεις 29.201,00 26.410,88 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών (Πελάτες) 520,00 520,00 5. Χρεώστες διαφοροι 21.244,90 3.533,11 10.Επισφαλής-επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 413.222,30 413.222,30 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 434.987,20 417.275,41 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις IV. Διαθέσιμα 1. Προμηθευτές 14.590,82 8.384,26 1. Ταμείο 4.420,05 6.825,06 2α.Επιταγές Πληρωτέες 356,06 356,06 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 53.802,60 52.565,79 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 79.937,16 73.525,11 58.222,65 59.390,85 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 21.260,03 8.194,72 8. Πιστωτές διάφοροι 37.822,34 12.766,57 Σύνολο κυκλοφ ορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔIV) 493.209,85 476.666,26 153.966,41 103.226,72 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 153.966,41 103.226,72 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 425,00 425,00 1.Έσοδα επόμενων χρήσεων 0,00 0,00 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 88.301,30 44.277,80 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 0,00 0,00 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών 88.726,30 44.702,80 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 721.285,68 584.379,59 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) 721.285,68 584.379,59 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2022 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2021 Ποσά Ποσά Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως κλειόμενης προηγούμενης 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 208.043,13 158.509,48 χρήσεως 2022 χρήσεως 2021 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 0,00 0,00 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό 656.570,00 572.690,00 Καθαρά αποτελέσματα έλλειμμα/πλεόνασμα χρήσεως 84.176,67 39.480,52 Σύνολο 864.613,13 731.199,48 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων 14.440,90 -24.239,17 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 601.925,41 531.187,73 Πλεόνασμα εις νέον 98.617,57 15.241,35 Μικτά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 262.687,72 200.011,75 ΜΕΙΟΝ: Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) 0,00 0,00 Φόρος Εισοδήματος 0,39 0,45 Σύνολο 262.687,72 200.011,75 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 800,00 800,00 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 175.488,73 159.460,12 Αποτέλεσματα εις νέο 97.817,18 14.440,90 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 1.480,89 176.969,61 772,03 160.232,15 Μερικά αποτελέσματα (έλλειμμα/πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 85.718,11 39.779,60 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2,08 2,03 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 204,50 -202,42 278,57 -276,54 Ολικά αποτελέσματα (έλλειμμα/πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 85.515,69 39.503,06 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 0,00 0,26 2. Εκτακτα Κέρδη 0,00 0,00 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0,00 0,00 0,00 0,26 Mείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.339,02 22,80 2. Έκτακτες Ζημιές 0,00 0,00 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 1.339,02 -1.339,02 0,00 22,80 -22,54 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (έλλειμμα/πλεόνασμα) 84.176,67 39.480,52 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 8.160,81 6.611,25 Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 8.160,81 0,00 6.611,25 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (έλλειμμα/πλεόνασμα) 84.176,67 39.480,52 ΚΙΛΚΙΣ, 31 ΟΚΤΩΒΡΙΟΥ 2023 Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ Για την εταιρία "ΚΑΤΣΑΝΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ" Α.Δ.Ε.Τ. 0115869 Α' ΤΑΞΕΩΣ ΛΙΑΠΗΣ ΧΡΗ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Ε.Τ. 0119793 Α' ΤΑΞΕΩΣ Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΣΟΦΟΥ ΧΡΥΣΗ ΑΔΤ / ΑΚ 275943 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΔΤ / ΑΒ 900637 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022) ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΔΗΜΟΥ ΚΙΛΚΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022 12η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2022 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2021

-- 15 of 15 --